Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта развития организации

В качестве основной стратегии развития ООО «Промарсенал» с целью расширения сферы деятельности и повышения эффективности деятельности организации, руководством рассматривается проект открытия цеха по производству профлиста.
Инвестиционный проект включает следующие этапы:
- разработка проектной документации;
- отделочные работы по оборудованию нового цеха;
- приобретение автоматической линии по производству профнастила Липецкого завода профилегибочного оборудования (двухъярусная линия С8 + С21 стоимостью 4590,00 тыс. руб.).
Общая сумма инвестиций в инвестиционный проект составляет по предварительным оценкам 5090 тыс. руб. Для открытия производства планируется аренда цеха площадью в 300 м2.
Профнастил – универсальный современный материал для постройки малоэтажных зданий, облицовки стен, покрытия кровли и выполнения других строительных задач, производится из стального оцинкованного холоднокатаного листа. Российский рынок производства профнастила достаточно в качестве новой сферы деятельности.
Двухъярусные линии для производства профнастила представляет собой два прокатных стана с ножницами для каждого вида профиля. В линиях уставлен один разматыватель и один пульт управления на два стана. Такая конфигурация позволяет экономить место в цехе.
Для обслуживания автоматической линии для производства профнастила необходим высококвалифицированный персонал, как минимум, один оператор в смену, следящий за линией, и один рабочий, занимающийся транспортировкой рулонов металла и упаковкой готовой продукции. Также необходим специалист по ремонту и настройке подобных линий, однако эта должность может быть совмещена с работой оператора. Цехом будет руководить директор по производству.
Производительность рассматриваемой линии при работе в 24 смены в месяц рассчитана на объем 12500 м2 профнастила в месяц или 150000 м2 в год. Средняя продажная стоимость 1 м2 профнастила составляет около 250 руб.
Для производства профилированной продукции требуется рулонная оцинкованная сталь ХП по ГОСТ 14918-80 ОН, БТ, рулонная оцинкованная сталь с защитно-декоративным покрытием по ГОСТ 30246-94 и по ГОСТ Р 52146-2003 (ЛКПОЦ), с обрезной кромкой, сталей марок 08Ю, 08ПС. Ширина ленты в рулоне – 1250 мм, толщина - в зависимости от требуемого вида профиля.
Сырье для производства планируется приобретать у крупных производителей металла для профилирования: ОАО «Северсталь», АО «АрселорМиттал Темиртау», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», или у крупных поставщиков: ООО «Монтажстальконструкция», ООО «Европрофиль», ООО «Спецпрокат». С частью поставщиков уже достигнуты предварительные договоренности о сотрудничестве на выгодных условиях.
В качестве источника финансирования инвестиционного проекта оборудования цеха по производству профнастила выбран долгосрочный кредит Сбербанка по тарифному плану «Бизнес-Инвест» со ставкой 14% годовых на 5 лет.
Инвестиционный проект оборудования цеха по производству профнастила рассчитан на период 5 лет (2018 г. – оборудование нового цеха и поставка автоматической линии по производству, 2019-2023 гг. – запуск и серийное производств профнастила).
Основными рисками инвестиционного проекта являются повышение стоимости оборудования, сырья и материалов для производства, рост процентной ставки, сокращение объемов производства.
Бизнес-план инвестиционного проекта ООО «Промарсенал» оборудования цеха по производству профнастила приведен ниже. Все расчеты производились с использованием программного продукта Альт-Инвест Сумм 5.05.
табл. 11
План реализации инвестиционного проекта
Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Итого
Объем производства профнастила С8+С21 (м2) 90 000
108 000
127 500
142 500
150 000
618 000,0
Средний коэффициент загрузки производства, % 60%
72%
85%
95%
100%
-
Цена реализации 1 м2 (тыс. руб.) 0,25
0,26
0,27
0,27
0,28
-
Доходы от продаж, (тыс. руб.) 22 500
27 810
33 816
38 928
42 207
165 261
Согласно плана реализации, в первый год запуска проекта запланировано производство профнастила С8+С21 в размере 90 тыс. м2 (при коэффициенте загрузки автоматической линии на 60%), в последующие годы планируется увеличение объемов производства и выход на полную мощность к концу пятого года, когда будет производиться 150 тыс

. м2 (100% загрузка производства). Всего за период действия проекта будет произведено 618 тыс. м2 профнастила. При этом планируется повышать цену реализации 1 м2 профнастила с 0,25 тыс. руб. в первый год до 0,28 тыс. руб. в пятый год действия проекта. В результате доходы (выручка) от продаж в первый год инвестиционного проекта составит 22500 тыс. руб., 42207 тыс. руб. в пятый год и всего за период проекта 165261 тыс. руб.
Затраты на материалы и комплектующие бизнес-плана проекта представлены в табл. 12.
табл. 12
Затраты на материалы и комплектующие проекта, тыс. руб.
Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Итого
Материалы и комплектующие на м2, тыс. руб. 0,18
0,19
0,19
0,20
0,20
-
Сдельная заработная плата в себестоимости всего, в т.ч.: 1 125
1 391
1 691
1 946
2 110
8 263
начисленная за завершенную продукцию 1 156
1 397
1 698
1 952
2 113
8 317
учтенная в запасах готовой продукции 31
38
45
51
53
218
Затраты на материалы и комплектующие согласно объемам реализации 19 952
21 895
26 694
30 517
32 829
131 888
Затраты на материалы и комплектующие на 1 м2 производимого профнастила будут составлять 0,18 тыс. руб. в первый год реализации бизнес-плана и 0,20 тыс. руб. к пятому году. С учетом объемов реализации в стоимостном выражении стоимость материалов и комплектующих в первый год проекта запланирована в размере 19952 тыс. руб., в пятый год 32829 тыс. руб. и всего за период действия проекта 131888 тыс. руб. В расчетах учтено изменение ставки НДС (увеличение с 2019 г. с 18% до 20%).
табл. 13
Оплата труда и персонал проекта, тыс. руб.
Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Итого
Сдельная оплата труда работников цеха
1 156
1 397
1 698
1 952
2 113
8 317
Оплата труда операторов линии по производству профнастила
360
371
382
393
405
1 911
Оплата труда рабочих по транспортировке и упаковке
288
297
306
315
324
1 529
Руководители и специалисты
540
556
573
590
608
2 867
Итого оплата труда
2 344
2 621
2 958
3 250
3 450
14 624
Отчисления на социальные нужды с заработной платы
771
862
973
1 069
1 135
4 811
Итого расходы на зарплату с учетом отчислений с заработной платы
3 116
3 483
3 932
4 320
4 586
19 435
Общая численность персонала
5
5
5
5
5
Общая численность персонала на первый год проекта запланирована 5 человек, в т.ч. 2 оператора цеха с автоматической линией по производству профнастила (средний оклад 15 тыс. руб., плюс сдельная оплата), 2 рабочих по транспортировке и упаковке (средний оклад 12 тыс. руб., плюс сдельная оплата), 1 руководитель цеха (средний оклад 45 тыс. руб.).
Сдельная оплата труда работников цеха в зависимости от объемов производства запланирована 1156 тыс. руб. в первый год и до 2113 тыс. руб. в пятый год, всего за период реализации проекта 8317 тыс. руб. Всего оплата труда составит 2344 тыс. руб. в первый год и 3450 тыс. руб. в пятый год, всего за период проекта 14624 тыс. руб. Отчисления на социальные нужды с заработной платы (их размер составляет 32,9% от фонда оплаты труда) будут равны 771 тыс. руб. в первый год и 4811 тыс. руб. за весь период проекта.
Текущие затраты бизнес-плана проекта на основании данных табл. 12-13, представлены в табл. 14.
табл. 14
Текущие затраты инвестиционного проекта, тыс. руб.
Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Итого
Прямые производственные расходы:
Материальные расходы 18 795
20 498
24 996
28 565
30 716
123 571
Зарплата основного произв. персонала
1 516
1 768
2 080
2 345
2 518
10 228
Отчисления на соц. нужды
499
582
684
772
829
3 365
Общие производственные расходы:
Зарплата вспомогательного произв. персонала
288
297
306
315
324
1 529
Отчисления на соц. нужды
95
98
101
104
107
503
Амортизация
208
208
208
208
208
1 040
Административные расходы:
Зарплата администр. персонала
540
556
573
590
608
2 867
Отчисления на соц. нужды
178
183
188
194
200
943
Коммерческие расходы как 0,2% от продаж
45
56
68
78
84
331
Затраты в отчете о финансовых результатах
16 830
20 417
24 479
27 945
30 186
119 858
Оплата текущих расходов
21 956
24 037
28 996
32 963
35 386
143 337
Прямые производственные расходы согласно бизнес-плана инвестиционного проекта, составят в первый год реализации 20810 тыс