Финансовые ресурсы и источники финансирования РОО «Стеллит»

В организационной структуре, исследуемой организации предприятия самостоятельным отделом представлен - Финансовый отдел. На данный отдел возложены функции управления финансовыми ресурсами. Возглавляет главный бухгалтер.
Задачи, которые стремится достичь организация при использовании финансовых ресурсов это:
1. Реализация единой финансовой политики организации, которая заключается в:
- эффективном использовании финансовых ресурсов организации для реализации целей, поставленных перед организацией;
- контроле использования оборотных активов организации, целевых поступлений;
- разработке рациональной учетной и налоговой политики;
- управлении оборотными активами, дебиторской и кредиторской задолженностью.
- управлении издержками;
- обеспечении своевременной уплаты по налоговым платежам, расчетам с кредиторами и дебиторами.
- создании условий для максимально эффективного использования финансовых и трудовых ресурсов организации.
2. Обеспечение эффективного управления финансовыми ресурсами организации и финансовыми отношениями, возникающими в результате осуществления деятельности. Сюда можно отнести:
- формирование перспективных и текущих финансовых планов, со всеми необходимыми расчетами к ним.
- формирование сметы расходов и доходов;
- планирование себестоимости продукции и уровня рентабельности и прибыли коммерческих проектов;
- составление плана распределения источников финансирования для реализации социальных и коммерческих проектов;
- работу по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.
При формировании сметы РОО «СТЕЛЛИТ» утверждена следующая группировка расходов и доходов (таблица 3).
Таблица 3 – Группировка доходов и расходов РОО «СТЕЛЛИТ»
Вид дохода Статья дохода
целевые поступления
вступительные взносы
регулярные взносы
пожертвования
целевое финансирование – совокупность поступлений от организаций и физических лиц, направляемых на реализацию целевых программ и мероприятий гранты
государственная поддержка
прочие поступления
чистая прибыль – собственный доход, оставшейся в распоряжении организации по итогу отчетного года (после всех обязательных выплат) Фонд целевого финансирования
Статья дохода Вид расхода
целевые поступления
Расходы, направляемые на содержание организации
Расходы, направляемые на реализацию целевых программ и мероприятий
целевое финансирование – совокупность поступлений от организаций и физических лиц, направляемых на реализацию целевых программ и мероприятий Расходы, направляемые на реализацию целевых программ и мероприятий
чистая прибыль – собственный доход, оставшейся в распоряжении организации по итогу отчетного года (после всех обязательных выплат) Расходы, направляемые на содержание организации
Расходы, направляемые на реализацию целевых программ и мероприятий
Расходы, направляемые на реализацию коммерческих проектов
Расходы, направляемые на реализацию социальных проектов
Резерв, создаваемый для покрытия непредвиденных расходов и убытков
При исполнении сметы и осуществлении расходов организация учитывает следующие факторы:
1) возможность покрыть расходы за счет двух и более источников финансирования;
2) обязанность по соблюдению предельного уровня расходов, направляемых на содержание организации;
3) неравномерность расходов средств на содержание организации в течение финансового года (по кварталам и месяцам);
4) возможность компенсировать убытки, вызванные нехваткой средств целевыми поступлениями, за счет Фонда целевого финансирования.
РОО «Стеллит» получает финансирование из многих организаций и структур, в том числе международных

. При этом организация взаимодействует:
1) С государственными организациями, в частности с:
Комитетом по вопросам законности, правопорядка и безопасности Правительства Санкт-Петербурга;
Комитетом по молодежной политике и взаимодействию с общественными организациями Правительства Санкт-Петербурга;
Комитетом по социальной политике Санкт-Петербурга и другими государственными структурами.
2) С международными организациями, например с:
Организацией по безопасности и сотрудничеству в Европе (OSCE);
Всемирной организацией здравоохранения (WHO);
Центром профилактики и борьбы с болезнями (CDC);
Управлением ООН по наркотикам и преступности (UNODC);
Международной организацией здоровья семьи (FHI) и другими структурами.
3) С представительствами иностранных государств и программами регионального сотрудничества, а именно:
С Советом государств региона Балтийского моря;
С Информационным бюро Совета Министров Северных стран в Санкт-Петербурге (NCM);
С Агентством США по международному развитию (USAID);
С Министерством  иностранных  дел  Королевства Нидерландов;
С Министерством  иностранных  дел  Финляндии;
С Министерством здравоохранения и социального обеспечения Норвегии другими учреждениями.
Также РОО «Стеллит» взаимодействует с международными фондами - Фондом Форда (Ford Foundation), Всемирным фондом детства  (World Childhood Foundation), американским фондом гражданских исследований и развития (АФГИР) и другими фондами.
Далее проведем анализ структуры капитала и источников финансирования РОО «СТЕЛЛИТ». На основе данных бухгалтерского баланса (Приложение 1) в таблице 4 представлен анализ динамики объема активов РОО «СТЕЛЛИТ».
Таблица 4 – Анализ динамики структуры и объема активов РОО «СТЕЛЛИТ» в 2015-2017гг., тыс. руб.
Статья актива 2015г. Удельный вес, % 2016 г. Удельный вес, % 2017 г. Удельный вес, % 2017г. в % к
2015г. 2016г.
Основные средства 326 1,2 378 1,2 779 2,7 239,0 206,1
Дебиторская задолжен-ность 4512 16,5 4477 14,8 4976 17,0 110,3 111,1
Денежные средства 22453 82,3 25458 84,0 23474 80,3 104,5 92,2
Итого активов организации 27291 100,0 30313 100,0 29229 100,0 107,1 96,4
Как представлено в таблице 4, в целом за рассматриваемый период 2015-2017г. рост активов составил 107,1,7%.
Если рассматривать динамику по статьям активов, можно отметить следующие изменения за 2015-2017гг.:
- рост основных средств в 2,4 раз, или на 453 тыс. руб.;
- рост дебиторской задолженности на 10,3%, что составляет 464 тыс. руб.;
- рост величины денежных средств на 7,1%, это 1938 тыс. руб.
Таким образом, рост активов в основном обеспечении за счет увеличения денежных средств.
Структура имущества РОО «СТЕЛЛИТ» представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Структура активов РОО «СТЕЛЛИТ» в 2015-2017 гг., %
На рисунке 5 видно, что основной элемент активов РОО «СТЕЛЛИТ» - денежные средства