Финансово-экономическая характеристика предприятия ООО «ПрогрессНефтеСервис»

Политика обеспечения материально-техническими ресурсами формируется и планируются в соответствии со следующими этапами деятельности.
1. Определяется политика материально-технического обеспечения и ресурсосбережения.
2. Исследование и формирование среды для ресурсообеспечения производственного предприятия.
3. Формирование планов (текущих) материально-технического обеспечения, приобретения и поставок ресурсов. Этот этап также предусматривает: проведение исследования рынка, определение потребности, составление планов приобретение, анализ издержек ресурсообеспечения.
Стратегия направлена на снижение затрат, сокращение сроков доставки и обеспечение доступности широкого ассортимента товаров на полках магазинов всех подразделений компании.
В таблице 1. проведен анализ основных показателей деятельности ООО «ПрогрессНефтеСервис» в 2016-2018 гг.
Таблица 1. – Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ООО «ПрогрессНефтеСервис» в 2016-2018 гг., тыс.руб.
Показатели 2016 2017 2018 Отклонение ±, тыс.руб. Отчетный год в %
к базисному году к отчетному году к базисному году к отчетному году
Объем реализации продукции, работ, услуг предприятия, тыс. руб. 34037455 41607833 51841643 7570378 10233810 122,24 124,60
Затраты тыс. руб. 32003589 39251533 48776915 7247944 9525382 122,65 124,27
Валовая прибыль, тыс. руб. 2033866 2356300 3064728 322434 708428 115,85 130,07
Чистая прибыль, тыс. руб. 462296 674058 517055 211762 -157003 145,81 76,71
Рентабельность продаж, % 5,98 5,66 5,91 -0,31 0,25 94,77 104,39
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. 29,8 36,5 38,9 6,7 2,40 122,48 106,58
Стоимость основных фондов, тыс. руб. 3124887 3121061 3159441 -3826 38380 99,88 101,23
Производительность труда, ед. чел. 586852,67 705217,51 925743,62 118364,84 220526,12 120,17 131,27
В отчетном году у предприятия имеется прибыль в размере 517055тыс.руб. Производство за анализируемый период упало на 7.06%. Среднегодовая стоимость основных средств за анализируемый период выросла на 38380тыс. руб, что говорит об увеличении экономического потенциала., затраты существенно выросли га 9525382 тыс.руб., что говорит о том, что эффективность деятельности предприятия повысилась.
К проблемам ООО «ПрогрессНефтеСервис» можно отнести:
1) Высокий уровень налогов;
2) Высокая стоимость материалов, конструкций, услуг;
3) Недостаток заказов;
4) Неплатежеспособность заказчиков;
5) Недостаток финансирования;
6) Конкуренция со стороны других коммерческих фирм;
7) Высокий процент коммерческого кредита;
8) Недостаток квалифицированных рабочих;
9) Недостаток материалов;
10) Нехватка и изношенность машин и механизмов.
Для финансирование деятельности ООО «ПрогрессНефтеСервис» предприятие использует собственный капитал и кредитные ресурсы банка ПАО «Банк ВТБ»
Таблица 2. – Горизонтальный анализ имущества предприятия 
Актив Остатки по балансу, тыс.руб. Абсолютное изменение, тыс.руб. Темп роста, %
2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018
1. Внеоборотные активы, в том числе: 3181377 3161472 3211603 -19905 50131 99,37 101,59
Нематериальные активы 188 441 618 253 177 234,57 140,14
Основные средства 3124887 3121061 3159441 -3826 38380 99,88 101,23
Финансовые вложения 17386 223 316 -17163 93 1,28 141,7
Отложенные налоговые активы 29113 34089 42323 4976 8234 117,09 124,15
Прочие внеоборотные активы 9803 5658 8905 -4145 3247 57,72 157,39
2. Оборотные (текущие) активы, в том числе: 3680452 4802234 6154854 1121782 1352620 130,48 128,17
Запасы 2593225 3838103 4383765 1244878 545662 148,01 114,22
НДС 64 53831 33 53767 -53798 84110,94 0,06
Дебиторская задолженность 732736 724845 1424002 -7891 699157 98,92 196,46
Краткосрочные финансовые вложения 257000 0 0 -257000 0 0 -
Денежные средства 89846 217730 314483 127884 96753 242,34 144,44
Прочие оборотные активы 7645 21556 32604 13911 11048 281,96 151,25
Баланс 6861829 7963706 9366457 1101877 1402751 116,06 117,61
За отчетный период оборотные средства выросли на 1352620 тыс.руб. или на 28.17%. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости дебиторской задолженности и запасов на 1244819 тыс.руб.
За анализируемый период объемы дебиторской задолженности выросли (на 699157 тыс.руб.), что является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой продукции (работ, услуг) предприятия, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям
Таблица 3

. – Вертикальный анализ имущества предприятия 
Актив Остатки по балансу, тыс.руб. Удельный вес, % Изменение доли, %
2016 2017 2018 2016 2017 2018 2017 2018
1. Внеоборотные активы, в том числе: 3181377 3161472 3211603 46,36 39,7 34,29 -6,66 -5,41
Нематериальные активы 188 441 618 0 0,01 0,01 0,01 0
Основные средства 3124887 3121061 3159441 45,54 39,19 33,73 -6,35 -5,46
Финансовые вложения 17386 223 316 0,25 0 0 -0,25 0
Отложенные налоговые активы 29113 34089 42323 0,42 0,43 0,45 0,01 0,02
Прочие внеоборотные активы 9803 5658 8905 0,14 0,07 0,1 -0,07 0,03
2. Оборотные (текущие) активы, в том числе: 3680452 4802234 6154854 53,64 60,3 65,71 6,66 5,41
Запасы 2593225 3838103 4383765 37,79 48,19 46,8 10,4 -1,39
НДС 64 53831 33 0 0,68 0 0,68 -0,68
Дебиторская задолженность 732736 724845 1424002 10,68 9,1 15,2 -1,58 6,1
Краткосрочные финансовые вложения 257000 0 0 3,75 0 0 -3,75 0
Денежные средства 89846 217730 314483 1,31 2,73 3,36 1,42 0,63
Прочие оборотные активы 7645 21556 32604 0,11 0,27 0,35 0,16 0,08
Баланс 6861829 7963706 9366457 100 100 100 0
В активах организации доля текущих активов составляет 65.71%, а внеоборотных средств 34.29%. Таким образом, наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы, что способствует ускорению оборачиваемости средств предприятия, т.е. предприятие использует умеренную политику управления активами.
Таблица 4. – Горизонтальный анализ источников предприятия 
Пассив Остатки по балансу, тыс.руб. Абсолютное изменение, тыс.руб. Темп роста, %
2016 2017 2018 2017 2018 2017 2018
1. Собственный капитал, в том числе: 2406923 3080979 3562988 674056 482009 128 115,64
Уставный капитал 65124 65124 65125 0 1 100 100
Переоценка внеоборотных активов 433868 433868 398822 0 -35046 100 91,92
Добавочный капитал 450000 0 0 -450000 0 0 -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1457931 2581987 3099042 1124056 517055 177,1 120,03
2. Долгосрочные обязательства, в том числе: 2443553 2319142 3118644 -124411 799502 94,91 134,47
заемные средства 2375000 2250000 3050000 -125000 800000 94,74 135,56
прочие долгосрочные обязательства 68553 69142 68644 589 -498 100,86 99,28
3. Краткосрочные обязательства, в том числе: 2011353 2563585 2684825 552232 121240 127,46 104,73
заемные средства 0 400023 412500 400023 12477 - 103,12
кредиторская задолженность 1921093 2065907 2153282 144814 87375 107,54 104,23
доходы будущих периодов 745 711 678 -34 -33 95,44 95,36
прочие обязательства 89515 96944 118365 7429 21421 108,3 122,1
Валюта баланса 6861829 7963706 9366457 1101877 1402751 116,06 117,61
Собственный капитал вырос на 482009 тыс.руб. или на 15.64%, что положительно характеризует динамику изменения имущественного положения организации. Произошло это главным образом за счет увеличения стоимости нераспределенной прибыли и уставного капитала на 517056 тыс.руб.
Доля долгосрочных обязательств выросла. Данная ситуация свидетельствует о том, что организация получила возможность привлекать значительные суммы кредиторов на длительный (более года) период, что в условиях инфляции является благоприятным фактором.
Задолженность по краткосрочным заемным средствам возросла на 12477 тыс.руб. или на 3.12%.
Величина кредиторской задолженности выросла в анализируемом периоде на 87375 или на 4.23%.
Таблица 5. – Вертикальный анализ источников предприятия 
Пассив Остатки по балансу, тыс.руб. Удельный вес, % Изменение доли, %
2016 2017 2018 2016 2017 2018 2017 2018
1. Собственный капитал, в том числе: 2406923 3080979 3562988 35,08 38,69 38,04 3,61 -0,65
Уставный капитал 65124 65124 65125 0,95 0,82 0,7 -0,13 -0,12
Переоценка внеоборотных активов 433868 433868 398822 6,32 5,45 4,26 -0,87 -1,19
Добавочный капитал 450000 0 0 6,56 0 0 -6,56 0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1457931 2581987 3099042 21,25 32,42 33,09 11,17 0,67
2. Долгосрочные обязательства, в том числе: 2443553 2319142 3118644 35,61 29,12 33,3 -6,49 4,18
заемные средства 2375000 2250000 3050000 34,61 28,25 32,56 -6,36 4,31
прочие долгосрочные обязательства 68553 69142 68644 1 0,87 0,73 -0,13 -0,14
3