Управление кредитными рисками в системе банковского кредитования на примере Банка ВТБ ПАО
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Для большинства российских кредитных организаций кредитование является основным способом размещения денежных средств и главным источником доходов. В то же время, экономический кризис, который произошёл в нашей стране в последние годы, привёл к тому, что кредитные операции становятся для банков всё более рискованными: растёт просроченная задолженность по кредитам, снижается платежеспособный спрос на кредитные продукты со стороны населения и юридических лиц, всё более изощрёнными являются действия кредитных мошенников. Всё это свидетельствуют о том, что с каждым годом всё более актуальной для банков становится проблема разработки максимально эффективной кредитной политики, направленной как на увеличение кредитного портфеля, так и на повышение его качества. Основной составляющей кредитной политика банка является система управления кредитными рисками, их оценки и минимизации. Основной принцип, который должна соблюдать любая кредитная организация заключается в получении максимальных доходов при минимизации рисков. Таким образом, актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что управлять кредитными рисками необходимо так, чтобы снизить риск и получить наибольшую доходность, при этом соблюдая все требования Банка России. С этой целью кредитная организация должна использовать наиболее эффективные методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а также удерживать его на приемлемом уровне. Целью написания выпускной квалификационной работы является разработка предложений, направленных на совершенствование методов управления кредитными рисками в банке. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи: проанализировать теоретические аспекты формирования системы управления кредитным риском в кредитной организации, проанализировать нормативно-правовую базу, цели и методы данного процесса, оценить качество управления кредитным риском в банковской системе РФ; охарактеризовать систему управления кредитным риском в банке ПАО "Банк ВТБ"; проанализировать проблемы управления кредитным риском в исследуемом банке; разработать предложения по снижению уровня кредитного риска. Объектом исследования является ПАО "Банк ВТБ". Предметом исследования выступает деятельность кредитной организации по управлению кредитным риском. Теоретической и научной базой исследования послужили нормативные и законодательные акты Банка России, учебная литература, экономико-статистические данные, годовые отчёты банков, публикации в научных журналах и средствах массовой информации. Практическая значимость работы заключается в том, что в ней содержатся рекомендации по совершенствованию методов управления кредитными рисками, которые в дальнейшем могут быть использованы в процессе разработки политики по управлению рисками банка. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении раскрывается актуальность темы курсовой работы, сформулирована основная цель и выделены основные задачи, а также определены объект и предмет исследований. В первом разделе раскрыты основные методы управления кредитным риском. Во втором разделе рассмотрена система управления кредитным риском в банке. В третьем разделе предложены основные мероприятия по снижению рисков и совершенствованию методов управления рисками.
Понятие, экономическая сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка
Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень ри...
Оценка кредитных рисков коммерческого банка
Банковская система нашей страны периодически сталкивается с кризисными явлениями, значительно влияющими на условия экономической деятельности и её развитие. На сегодняшний день экономикой и банковским сектором Российской Федерации испытываются негати...
Открыть главуМетоды управления кредитными рисками коммерческого банка
Управление кредитными рисками представляет собой процесс их минимизации и включает четыре этапа (идентификацию, оценку, регулирование, мониторинг), которые взаимосвязаны друг с другом. Эффективное управление заключается в том, чтобы при применении ра...
Открыть главуФинансово-экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ»
ПАО «Банк ВТБ» — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным ис...
Открыть главуАнализ кредитных рисков банка и методов управления ими
Система управления рисками является частью общей системы управления Группы и направлена на обеспечение устойчивого развития Банка и участников Группы в рамках реализации стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом Банка. Система управлен...
Мероприятия, направленные на минимизацию кредитных рисков банка
Ответной реакцией на экономические проблемы банков в 2008 г. стала разработка BCBS «Принципов риск-ориентированного подхода при управлении ликвидностью» (Principlesfor Sound Liquidity Risk Management), которые содержат детальные рекомендации по реали...
Открыть главуРасчет эффективности предложенных мероприятий
Основной категорией заемщиков банков являются физические лица, поэтому предлагаемые мероприятия направлены на минимизацию рисков потребительского кредитования, приняты также во внимание и направления работы с юридическими лицами . В рамках совершенст...
Открыть главуЗаключение
Политика банка по управлению кредитным риском является важнейшей составляющей общей политика банка по управлению рисками. Её содержание может корректироваться в зависимости от того, как меняются внешние и внутренние факторы. Каждая кредитная организация разрабатывает политику управления кредитным риском в соответствии со спецификой своей деятельности, приоритетным сегментом клиентов, экономической ситуацией в стране. В то же время, Банк России регулирует этот процесс, устанавливая нормативные значения кредитного риска, порядок его исчисления, а также процедуры контроля за остаточным риском. Механизм управления кредитными рисками, как и любыми другими, включает в себя защитные мероприятия банка против риска и осуществляется в двух направлениях – предотвращение кредитного риска и смягчение необратимых кредитных рисков. Современный этап развития сферы банковских услуг развивается в условиях обостряющиеся конкуренции и кризиса мирового финансового рынка. Данные процессы характеризуются повышением роли инновационных технологий, разнообразием предоставляемых банковских услуг, созданием новых сегментов рынка обслуживания клиентов и повышением доли инновационных технологий в банковской деятельности. Кроме того, конкурентоспособность работы кредитной организации зависит от внедрения и использования новых банковских технологий. Банки в современных условиях способны адаптировать свои предложения под индивидуальные вкусы клиентов, что позволяет им выделяться среди конкурентов, увеличивая таким образом долю рынка. Российский банковский сектор, хотя и наращивает темпы внедрения инноваций, пока существенно отстает от банков развитых стран по уровню применения инновационных технологий. Выстраивание системы риск-менеджмента банка должно проводиться так, чтобы обеспечить наибольшую прибыль от кредитной деятельности при сведении к минимуму связанного с ней кредитного риска. Это достаточно непростая задача, требующая компетентного подхода. В РФ в настоящее время политика управления кредитным риском во многих банках недостаточно эффективна, о чем свидетельствует рост просроченной ссудной задолженности. В то же время крупнейшие банки РФ активно работают над совершенствованием политики управления кредитными риском, приближением её к мировым стандартам. ПАО «Банк ВТБ» — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Динамика активов ПАО «Банк ВТБ» является положительной, так на 2015 г. валюта баланса составила 2 736 675 390 тыс. руб., на 2016 г. – 2 820 051 763 тыс. руб., а на 2017 г. – 2 979 459 743 тыс. руб. Основную долю в структуре активов банка имеют работающие активы. В составе работающих активов основная доля представлена ссудной задолженностью банка. Величина чистой ссудной задолженности банка на 2015 г. составила 2 162 160 038 тыс. руб., в то время как на 2017 г. значение данного показателя достигло 2 482 069 632 тыс. рублей. Прирост портфеля чистой ссудной задолженности за 2015 г. составил 144 195 590 тыс. руб. (или 6,67 %), а за 2016 г. – 175 714 004 тыс. рублей. Таким образом, увеличение активов ПАО «Банк ВТБ» главным образом происходит за счет наращения ссудной задолженности, т.е. банк нацелен на увеличение своего кредитного портфеля. Основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства. Так величина обязательств ПАО «Банк ВТБ» по состоянию на 2015 г. составила 2 560 087 304 тыс. руб., на 2016 г. – 2 640 951 535 тыс. руб., а на 2017 г. – 2 740 837 179 тыс. руб. В структуре привлеченных средств основную долю составляют средства клиентов (73%-86%). Так же значительную долю на отдельные отчетные даты составляют средства Банка России (около 8 %), а также средства банков (около 3%-10%). Основная же часть источников финансирования ПАО «Банк ВТБ» представлена вкладами физических лиц. Величина вкладов физических лиц на 2015 г. составляла 1 524 505 464 тыс. руб., а на 2017 г. достигла 2 129 537 226 тыс. руб. Доля вкладов в структуре пассивов банка составляет более 55 % на протяжении всего анализируемого периода. Прирост за 2015 г. по данной статье составил 503 930 349 тыс. руб. (или 33,06%), а за 2016 г. – 101 101 413 тыс. руб. (или 4,98 %). В составе собственных источников кредитных ресурсов банка основную долю имеют средства акционеров. Так их величина по состоянию на 2015 г. составила 91 564 891 тыс. руб., на 2016 г. – 103 973 260 тыс. руб., а на 2017 г. – 113 382 854 тыс. руб. Темп роста за 2015 г. – 113,55 %, за 2016 г. – 109,05 %. Доля в структуре пассивов по состоянию на 2015 г. – 3,35 %, по состоянию на 2016 г. – 3,69 %, а по состоянию на 2017 г. – 3,81 %. Помимо уставного капитала значительную долю имеет неиспользованная прибыль банка (как предыдущих лет, так и отчетного периода). Доля неиспользованной прибыли банка предыдущих отчетных периодов составляет около 0,3 % в структуре пассивов банка, отчетного периода – 1,41 %. Уровень кредитного риска банка снизился в течение 2016 г. по всем направлениям и видам кредитования, кроме кредитов, предоставленных юридическим лицам (по данному направлению кредитования риск увеличился на 4,07%), а также по автокредитованию (риск увеличился на 0,33%). Подобный рост уровня кредитного риска может быть связан с ухудшением финансового состояния заемщика, с упущениями методики, действующей в банке, анализа финансово-экономического состояния заемщика, или же с отсутствием грамотной системы мониторинга за состоянием заемщика. В любом случае, ПАО «Банк ВТБ» должен усилить контроль в части мероприятий, связанных с повышением качества ссудного портфеля. В настоящее время развитие банков направлено на повышение уровня обслуживания клиентов и предложения услуг более высокого качества. поэтому возрастает роль новых банковских технологий, которые дают возможность оптимизировать процесс клиентского обслуживания. Банковские технологии рассматриваются как совокупность разных информационных, телекоммуникационных технологий, а также компьютерных сетей, процедур и моделей, программных продуктов, используемых в кредитных учреждениях. Также банковскую технологию рассматривают как процесс преобразования первичных массивов информации при помощи современных средств связи и техники для получения информации нового качества для обеспечения эффективности работы кредитной организации. К банковским технологиям можно отнести средства криптозащиты информации, используемую технологию выпуска и защиты банковских карт, системы защиты внутренней информации кредитной организации от несанкционированного доступа, системы безопасности банкоматов и терминалов, кассовых узлов, приемы и технологии организации инкассации денежных средств. Сейчас банковские технологию используют практически все российские банки, что упрощает получение и анализ информации. В рамках работы было предложено внедрить новую систему мониторинга заемщика, нацеленную на минимизацию кредитного риска при кредитовании корпоративных клиентов.
Список литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018). Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.08.2018) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018). Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П) (ред. от 26.07.2018) (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384). Положение о порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (утв. Банком России 06.08.2015 N 483-П) (ред. от 01.12.2015) (вместе с "Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала"). Алиев Б.Х., Идрисова С.К., Рабаданова Д.А. Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона // Финансы и кредит. - 2017. - № 25. - С. 2-8. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c. Бикбов А. Большое плавание: пять рисков «отпущенного» курса // Практическая бухгалтерия. - 2014. - № 12. - С. 86 - 88. Бобрик М.А. Роль макроэкономических показателей в управлении рисками банковского сектора // Управление в кредитной организации. - 2017. - № 2. - С. 24 - 28. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля - посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. - 2013. - № 6-2. - С. 120-125. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - М.: Альфа Матер, 2016. - 432 с. Голубов А.П., Марьин А. В., Чуев Г.В. Аспекты управления отраслевой диверсификацией кредитного портфеля и показателями концентрации // Управление финансовыми рисками. - 2010. - № 3. - С. 166-172. Дубошей А.Ю. Методы и формы обеспечения возврата кредита // Банковское кредитование. - 2014. - № 2. - С. 41 - 51. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 344 с. Иванов Г.И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования/ Г.И. Иванов.- Ростов на Дону: Феникс, 2015. - 345с. Ковалев П.П. Управление рисками кредитного портфеля посредством сценарного анализа // Финансы и кредит. - 2016. - № 40. - С. 60-65. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 200 с. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2015. - 559 с. Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c. Ларионов И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2015. – 146 с. Ляльков М.И. Проблемы разработки стратегии и оценки эффективности деятельности коммерческого банка / М.И. Ляльков. - М.: Дефо, 2017. – 309 с. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2016. - № 38. - С. 59-62. Мамонтов Д.С. Совершенствование организационной структуры мониторинга кредитного портфеля // Банковские услуги. - 2016. - № 7. - С. 19-24. Мешкова Е.И., Вышенская В.И. Процентная политика в системе банковского менеджмента // Управление в кредитной организации. - 2015. - № 3. - С. 75 - 83. Опарина Н.И., Хусаинов Р.В., Жданухин Д.Ю., Тарташев В.А., Бобрик М.А., Мешкова Е.И., Лыкова Н.М., Никитина Е.А., Яковлев О.Ю., Бордакова М.В. Раннее выявление проблемной задолженности в группе связанных заемщиков // Банковское кредитование. - 2014. - № 4. - С. 8 - 15. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: Учебник / Г.С. Панова. - М.: Дело, 2017. - 145 с. Пашков Р. Менеджмент стратегического планирования в банке // Бухгалтерия и банки. - 2014. - № 4. - С. 50 - 58. Пашков Р. Система управления ликвидностью в банке // Бухгалтерия и банки. - 2014. - № 12. - С. 43 - 51. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, И.В. Ларионова и др.; под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, - 2013. - 272 с. Семибратова, О.И. Банковское дело: учебник / М.: Академия, 2016.312с. Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела: учебник / М.: Форум, 2015. – 341с. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c. Турбанов, А.В., Тютюнник, А.А. Банковское дело. Операции, технологии, управление / М.: Альпина Паблишер, 2017. - 688с. Шаталова, Е.П., Шаталов, А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие / М.: КноРус, 2012. – 168с. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет. – М.: Финансист, 2015. – 358 с. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 376 с. Годовой отчет ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг.
