Финансово-экономическая характеристика ПАО «Банк ВТБ»

ПАО «Банк ВТБ» — системообразующий финансовый институт, являющийся ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Исполнительными органами банка являются: коллегиальный исполнительный орган - Правление банка и единоличный исполнительный орган – Председатель банка.
В рамках работы проведем анализ финансовой деятельности кредитной организации за 2015-2017 гг. Первоначально рассмотрим структуру и динамику активов ПАО «Банк ВТБ» (таблица 3).
Таблица 3 - Динамика активов ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб.[38]
Наименование статьи 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Денежные средства 138 341 245 85 668 480 90 777 112
Средства КО в ЦБ РФ, в т.ч.: 92 758 502 54 153 088 80 907 815
резервы 19 837 894 16 535 217 24 120 180
Средства в КО 18 101 912 12 169 082 10 021 963
Финансовые активы 1 396 106 96 471 60 523
Чистая ссудная задолженность 2 162 160 038 2 306 355 628 2 482 069 632
Вложения в ценные бумаги, в т.ч.: 136 827 802 103 586 295 109 171 256
инвестиции в дочерние и зависимые организации 5 966 734 5 632 732 7 061 294
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 96 420 683 126 275 054 110 944 512
Требование по налогу на прибыль 2 233 314 263 603 280 221
Отложенный налоговый актив 0 5 009 894 0
ОС, НМА, МПЗ 27 071 711 29 519 924 40 069 876
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 5 895 024 5 468 252
Прочие активы 61 364 077 91 059 220 49 688 581
Всего активов 2 736 675 390 2 820 051 763 2 979 459 743
Динамика активов ПАО «Банк ВТБ» является положительной, так на 2015 г. валюта баланса составила 2 736 675 390 тыс. руб., на 2016 г. – 2 820 051 763 тыс. руб., а на 2017 г. – 2 979 459 743 тыс. руб. Основную долю в структуре активов банка имеют работающие активы. В составе работающих активов основная доля представлена ссудной задолженностью банка.
Величина чистой ссудной задолженности банка на 2015 г. составила 2 162 160 038 тыс. руб., в то время как на 2017 г. значение данного показателя достигло 2 482 069 632 тыс. рублей. Прирост портфеля чистой ссудной задолженности за 2015 г. составил 144 195 590 тыс. руб. (или 6,67 %), а за 2016 г. – 175 714 004 тыс. рублей.
Таблица 4 - Отклонение и темп роста активов ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб. [38]
Наименование статьи 2016/2015 гг. 2017/2016 гг.
Отклонение,тыс. руб. Темп роста,% Отклонение,тыс. руб. Темп роста,%
Денежные средства -52 672 765 61,93% 5 108 632 105,96%
Средства КО в ЦБ РФ: -38 605 414 58,38% 26 754 727 149,41%
резервы -3 302 677 83,35% 7 584 963 145,87%
Средства в КО -5 932 830 67,23% -2 147 119 82,36%
Финансовые активы -1 299 635 6,91% -35 948 62,74%
Чистая ссудная задолженность 144 195 590 106,67% 175 714 004 107,62%
Вложения в ценные бумаги, в т.ч.: -33 241 507 75,71% 5 584 961 105,39%
инвестиции в дочерние и зависимые организации -334 002 94,40% 1 428 562 125,36%
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 29 854 371 130,96% -15 330 542 87,86%
Требование по текущему налогу на прибыль -1 969 711 11,80% 16 618 106,30%
Отложенный налоговый актив 5 009 894 - -5 009 894 0,00%
ОС, НМА, МПЗ 2 448 213 109,04% 10 549 952 135,74%
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 5 895 024 - -426 772 92,76%
Прочие активы 29 695 143 148,39% -41 370 639 54,57%
Всего активов 83 376 373 103,05% 159 407 980 105,65%
Таким образом, увеличение активов ПАО «Банк ВТБ» главным образом происходит за счет наращения ссудной задолженности, т.е. банк нацелен на увеличение своего кредитного портфеля.
В рамках работы также рассмотрим динамику и структуру пассивов кредитной организации (таблица 5).
Таблица 5 - Структура пассивов ПАО «Банк ВТБ» за 2014-2016 гг. [38]
Наименование статьи 2015 г. 2016 г. 2017 г.
Сумма, тыс. руб. Доля, % Сумма, тыс. руб. Доля, % Сумма, тыс. руб. Доля, %
Средства ЦБ РФ 223 779 418 8,18% 0 0,00% 427 902 0,01%
Средства банков 278 675 940 10,18% 132 584 369 4,70% 104 806 316 3,52%
Средства клиентов, в т.ч.: 1 996398067 72,95% 2440810607 86,55% 2 579 148097 86,56%
вклады физических лиц 1 524505464 55,71% 2 028 435813 71,93% 2 129 537226 71,47%
Финансовые обязательства 55 270 0,00% 77 203 0,00% 9 175 0,00%
Выпущенные долговые обязательства 32 039 942 1,17% 36 566 657 1,30% 22 030 314 0,74%
Обязательство по текущему налогу на прибыль 0 0,00% 0 0,00% 4 100 164 0,14%
Отложенное налоговое обязательство 2 502 242 0,09% 8 122 659 0,29% 1 129 724 0,04%
Прочие обязательства 24 460 559 0,89% 21 543 427 0,76% 23 689 027 0,80%
РВП 2 175 866 0,08% 1 246 613 0,04% 5 496 460 0,18%
Всего обязательств 2 560087304 93,55% 2 640 951535 93,65% 2 740 837179 91,99%
Средства акционеров 91 564 891 3,35% 103 973 260 3,69% 113 382 854 3,81%
Эмиссионный доход 40 352 971 1,47% 55 391 665 1,96% 68 132 538 2,29%
Резервный фонд 4 206 578 0,15% 4 608 954 0,16% 4 608 954 0,15%
Переоценка ценных бумаг -8 468 899 -0,31% -4 829 820 -0,17% -2 514 746 -0,08%
Переоценка ОС, НМА 150 488 0,01% 4 362 101 0,15% 4 343 486 0,15%
Нераспределенная прибыль прошлых лет 20 700 251 0,76% 22 293 134 0,79% 8 771 750 0,29%
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 28 081 806 1,03% -6 699 066 -0,24% 41 897 728 1,41%
Всего источников собственных средств 176 588 086 6,45% 179 100 228 6,35% 238 622 564 8,01%
Итого пассивы 2 736675390 100,00% 2820051763 100,00% 2 979 459743 100,00%
Основным источником финансирования деятельности банка являются привлеченные средства

. Так величина обязательств ПАО «Банк ВТБ» по состоянию на 2015 г. составила 2 560 087 304 тыс. руб., на 2016 г. – 2 640 951 535 тыс. руб., а на 2017 г. – 2 740 837 179 тыс. руб.
В структуре привлеченных средств основную долю составляют средства клиентов (73%-86%). Так же значительную долю на отдельные отчетные даты составляют средства Банка России (около 8 %), а также средства банков (около 3%-10%).
Основная же часть источников финансирования ПАО «Банк ВТБ» представлена вкладами физических лиц. Величина вкладов физических лиц на 2015 г. составляла 1 524 505 464 тыс. руб., а на 2017 г. достигла 2 129 537 226 тыс. руб.
Доля вкладов в структуре пассивов банка составляет более 55 % на протяжении всего анализируемого периода. Прирост за 2015 г. по данной статье составил 503 930 349 тыс. руб. (или 33,06%), а за 2016 г. – 101 101 413 тыс. руб. (или 4,98 %).
0
50 000 000
100 000 000
150 000 000
200 000 000
250 000 000
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Нераспределенная прибыль
Резервный фонд
Эмиссионный доход
Средства акционеров
Рисунок 7 - Структура собственных источников Финансирования ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб. [38]
В составе собственных источников кредитных ресурсов банка основную долю имеют средства акционеров. Так их величина по состоянию на 2015 г. составила 91 564 891 тыс. руб., на 2016 г. – 103 973 260 тыс. руб., а на 2017 г. – 113 382 854 тыс. руб. Темп роста за 2015 г. – 113,55 %, за 2016 г. – 109,05 %. Доля в структуре пассивов по состоянию на 2015 г. – 3,35 %, по состоянию на 2016 г. – 3,69 %, а по состоянию на 2017 г. – 3,81 %.
Помимо уставного капитала значительную долю имеет неиспользованная прибыль банка (как предыдущих лет, так и отчетного периода). Доля неиспользованной прибыли банка предыдущих отчетных периодов составляет около 0,3 % в структуре пассивов банка, отчетного периода – 1,41 %.
Основную долю в части источников формирования кредитных ресурсов банка составляют привлеченные средства клиентов, их доля на протяжении рассматриваемого периода составляет более 86 % от совокупной величины пассивов банка.
Таким образом, Собственные средства банка сформированы, в первую очередь, за счет акционерного капитала, а во вторую очередь, за счет нераспределенной прибыли. Участие собственных средств ПАО «Банк ВТБ» незначительно в части формирования кредитных ресурсов банка.
2.2. Анализ кредитного портфеля банка в 2015-2017 году
Для рассмотрения величины кредитного риска необходимо проанализировать кредитный портфель банка. Кредитный портфель ПАО «Банк ВТБ» представлен ссудной задолженностью кредитных организаций, юридических лиц – некредитных организаций и задолженностью физических лиц.
В таблице 6 представлены изменения кредитного портфеля ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг.
Таблица 6 - Изменение кредитного портфеля ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 гг., тыс. руб. [38]
2015 г.
Наименование показателя Общая задолженность Объем просроченной задолженности Категории качества
I II III IV V
Ссудная задолженность, итого: 2 326 629 346 220 649 653 643 996 569 1 437 774 572 77 046 241 23 776 005 144 035 959
Кредитных организаций 600 610 725 0 600 610 725 0 0 0 0
Юридических лиц 300 983 628 31 894 085 42 964 716 200 932 675 26 358 618 4 770 911 25 958 708
Физических лиц 1 425 032 993 188 674 213 421 128 1 236 841 897 50 687 623 19 005 094 118 077 251
жилищные кредиты 216 167 760 6 125 211 4 150 210 685 999 382 913 180 331 4 914 367
ипотечные кредиты 339 327 290 9 961 856 415 426 331 989 732 1 955 442 1 004 799 3 961 891
автокредиты 96 080 104 13 751 594 0 84 315 516 2 171 426 1 358 757 8 234 405
иные потребительские кредиты 773 457 358 158 835 552 1 552 609 850 650 46 177 842 16 461 207 100 966 107
2016 г.
Наименование показателя Общая задолжен