Оценка кредитных рисков коммерческого банка

Банковская система нашей страны периодически сталкивается с кризисными явлениями, значительно влияющими на условия экономической деятельности и её развитие. На сегодняшний день экономикой и банковским сектором Российской Федерации испытываются негативные процессы, которые вызваны девальвацией национальной валюты, повышением процентных ставок и усилением инфляционных процессов. Результаты инспекционных проверок банков России указывают на то, что кредитные организации уделяют недостаточно внимания качеству управления кредитными рисками.
Банком проводится постоянный мониторинг размера кредитного риска. Исходя из нормативных значений, установленных мегарегулятором и внутренними документами и положениями банка, на предмет приближения к критическим значениям, размера текущих потеря и размера резерва на возможные потери, формируется представление о текущем уровне риска и определяется дальнейшая кредитная политика и политика управления кредитным риском.
На сегодняшний момент Банком России для всех кредитных организаций установлены следующие нормативы оценки кредитного риска, они содержатся в Инструкции года № 180-И «Об обязательных нормативах банков». Нормативы максимального кредитного риска, установленные ЦБ РФ для кредитных организации, включают нормативы, которые приведены на рисунке 2.
Нормативом максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6) регулируется кредитный риск кредитной организации в отношении одного заёмщика или группы связанных заёмщиков и определяется максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований кредитной организации к заёмщику или группе связанных заёмщиков к собственным средствам (капиталу) кредитной организации. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 установлено в размере 25%.
Нормативы максимального кредитного риска
На одного заёмщика или группу связанных заёмщиков – Н6
Максимального размера крупных кредитных рисков – Н7
Максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25)
Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам – Н9.1
Риска инсайдеров банка – Н10.1.
Рисунок 2 – Нормативы максимального кредитного риска [5, C. 7]
Нормативом максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулируется совокупная величина крупных кредитных рисков кредитной организации и определяется максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размер собственных средств (капитала) кредитной организации. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 установлено в размере 800%.
Нормативом максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулируется кредитный риск кредитной организации в отношении участников (акционеров) банка и определяется максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) кредитной организации. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 установлено в размере 50%.
Нормативом совокупной величины риска по инсайдерам кредитной организации (H10.1) регулируется (ограничивается) совокупный кредитный риск кредитной организации в отношении каждого инсайдера, к которому относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита кредитной организацией

. Нормативом H10.1 также определяется максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) кредитной организации. Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 установлено в размере 3%.
Процесс перехода мировой банковской системы на стандарты Базеля III имеет планомерный характер, в период с 2013 г. по 2018 г. Адаптация базельских соглашений к особенностям банковской системы государства осуществляется национальными регуляторами. В настоящее время в нашей стране из всех предусмотренных базельскими соглашениями подходов к оценке кредитного риска Центральный банк России закрепил и применяет два подхода [15]: 
1) упрощённый стандартизованный подход, на основании которого коэффициенты взвешивания активов по уровню риска – 100 %, 50 %, 20 %, 150 % и другие – инструктивно установлены регулятором для каждой кредитной организации; 
2) по операциям с ПФИ и РЕПО – так называемый «всеобъемлющий» (comprehensive) подход, который предусматривает особый порядок учёта обеспечения по системе дисконтов. 
Наряду с существующим упрощённым стандартизированным подходом к оценке кредитных рисков в современных условиях в российской банковской системе внедряется IRB-подход. Условия применения кредитными организациями IRB-подхода заключаются в выполнении ими требований к размеру активов кредитной организации, минимальных количественных и качественных требований к внутренним моделям оценки кредитного риска и требований к системе управления рисками кредитной организации в целом. 
В нестабильной внешнеэкономической ситуации и при снижении темпов экономического развития России с учётом сокращения доли государства в уставных капиталах банков и уменьшения объёмов кредитования реального сектора экономики, процесса ужесточения требований по обязательным нормативам банков, которые касаются ограничений кредитных рисков, российским кредитным организациям будет целесообразно усилить самостоятельную работу в разработке политики по управлению кредитными рисками. Основные приоритеты в процессе разработки данной политики должны заключаться в: 
разработке политики управления кредитными рисками на системной основе; 
создание механизма управления кредитным риском; 
разработке стратегической кредитно-рейтинговой позиции заёмщиков; 
проведение комплексной оценки кредитоспособности заёмщиков; 
разработке гибкой стратегии кредитования клиентов кредитной организации на основе построения стратегической кредитно-рейтинговой позиции заёмщиков. 
Таким образом, следует отметить, что в процессе проведения анализа банковской деятельности значимые показатели представлены именно структурой и качеством кредитного портфеля кредитной организации. К тому же, указанные показатели существенным образом влияют на рейтинг, присваиваемый кредитными организациями. В связи с этим, процесс выстраивания системы риск-менеджмента кредитных организаций должен проводиться так, чтобы обеспечить наибольшую прибыль от кредитной деятельности при сведении к минимуму связанных с ней кредитных рисков