Методы анализа и оценки банковской системы

Применяемые показатели для анализа стабильности банковской системы являются существенным элементом как его концепции, реализуемой в настоящем исследовании, так и любой методики анализа в целом. Данное обстоятельство обусловливает необходимость их изучения, обобщения и систематизации, в итоге чего будет сформирована определенная система показателей, которая составит основу для последующего выбора индикаторов при построении методики анализа стабильности банковской системы.
Изучение литературы позволило нам прийти к выводу, что на сегодняшний день четко выстраивается два подхода к систематизации статистических показателей оценки банковского сектора:
– первый – систематизация в соответствии с классическими положениями теории статистики в отношении построения показателей;
– второй – в соответствии с методическими положениями статистического анализа, реализуемые ЦБ РФ в рамках выполнения надзорной функции.
Типология статистических показателей в соответствии с первым подходом, приведенная на рис. 2, предполагает выделение следующих их видов:
1 Исходные показатели (ИП). Это те показатели, которые находят отражение в статистических источниках и/или формирующиеся расчетным путем на основе первичной обработки исходной статистического информации. Такие показатели характеризуют основные факторы уровня развития банковской системы страны и/или отдельного региона.
2 Удельные показатели (УПс), представляющие собой относительные величины структуры. Позволяют оценить либо долю отдельных показателей банковской деятельности относительно их совокупности.
3 Удельные показатели (УПк/и), представляющие собой относительные величины координации, интенсивности. Позволяют оценить величину показателей банковской деятельности относительно макроэкономических показателей, характеризующих другие явления, процессы в экономике.
4 Базовые индексы (БИ) – статистические показатели, которые рассчитываются получаемые на основе исходных показателей и характеризуют отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского их значения (среди них выделяют прямые – оценивают условия банковской деятельности, и косвенные/результирующие – оценивают условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам).
5 Обобщающие индексы (ОИ) – позволяют сформировать итоговую сравнительную оценку, рассчитываются как среднегеометрическое значение базовых индексов.
Другую совокупность макроэкономических показателей, которую формирует ЦБ РФ, можно классифицировать на два вида (рис. 3).

Рисунок 2 – Типология показателей оценки банковской системы, сложившаяся в теории банковской статистики (типология I)
1 Показатели, в общем характеризующие состояние банковской системы страны, которые в свою очередь, как упоминается в публикациях В

. Н. Салина, В. Т. Севрука и О. Г. Третьяковой, подразделяются на три группы:
– показатели структуры банковской системы;
– показатели достаточности капитала и ликвидности;
– показатели структуры кредитного портфеля.
2 Показатели уровня развития региональной банковской системы, которые подразделяются на : общие показатели банковской системы региона; показатели концентрации/конкуренции банковских услуг; показатели обеспеченности региона банковскими услугами.
Заметим, что помимо данных показателей теорией банковской статистики также предусмотрены показатели состояния золотовалютных резервов, показатели основных факторов, определяющих валютный курс и показателей, определяющих процентные ставки. Однако считается, что непосредственное отношение к банковской статистике имеют показатели, указанные в п. 1 и в п. 2 выше.
Рисунок 3 – Типология групп статистических показателей анализа банковской системы, применяемых в рамках банковского надзора в РФ (типология II)
1 Показатели структуры банковской системы позволяют сформировать общую оценку ее значимости для экономики страны и ее динамики.
2 Показатели достаточности капитала и ликвидности – это показатели, ориентированные на общую оценку финансовой надежности банковской системы, которая обусловливает зависимость между величиной ее капитала и подверженностью риску.
Расчет статистических показателей этой группы регламентирован Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И.
3 Показатели структуры кредитного портфеля оценивают существенность и качество активных и пассивных операций банковской системы.
4 Общие показатели развития банковской системы региона – так же, как и показатели первой группы позволяют сформировать общую оценку значимости банковской системы для экономики, только не страны в целом, а отдельного региона.
5 Показатели концентрации банковских услуг позволяют получить оценку банковской системы с точки зрения степени ее сосредоточения в регионе относительно среднероссийских показателей, а также с точки зрения монополизации рынка банковских услуг (в том числе оценивают распределение активов и капитала между действующими в регионе участниками банковской системы второго уровня), что в совокупности характеризует уровень конкуренции на рынке банковских услуг региона. По этой причине многими исследователями показатели данной группы обозначаются как «показатели конкуренции банковской системы региона».
6 Показатели обеспеченности региона банковскими услугами – показатели, которые оценивают состояние рынка банковских услуг в регионе с точки зрения соотношения числа банков, показателей их активных и пассивных операций, приведенных к численности населения региона, и аналогичных показателей в среднем по России