Мероприятия по оптимизации управления финансовым состоянием организации

На основе выделенных проблем в целях необходимости совершенствования управления финансовым состоянием организации были сформулированы следующие рекомендации и мероприятия (табл. 16).
Таблица 16- Предложения и рекомендации по совершенствованию системы управления финансовой устойчивостью ООО «Сибирь Инжиниринг»
Наименование проблемы Предложения и рекомендации по отдельным проблемам Общие предложения и рекомендации
Отсутствие системного подхода к управлению финансовым состоянием Внедрение процедуры планирования, анализа и контроля показателей финансового состояния организации Факторинг части дебиторской задолженности.
Взаимозачет требований по части дебиторской и кредиторской задолженности.
Отсутствие управления дебиторской задолженностью Внедрение процедуры планирования, анализа и контроля величины дебиторской задолженности.
Нерациональная структура заемного капитала Внедрение процедуры планирования, анализа и контроля величины заемного капитала.
Низкий уровень денежных средств в структуре оборотных активов Совершенствование процедуры планирования, анализа и контроля денежных средств.
Таким образом, для повышения эффективности управления финансовым состоянием в ООО «Сибирь Инжиниринг» необходимо:
- разработать мероприятия по улучшению системы управления дебиторской задолженностью;
- разработать мероприятия и рекомендации по факторингу части дебиторской задолженности;
- разработать методические рекомендации по совершенствованию системы бюджетирования и планирования в рамках повышения эффективности управления финансовым состоянием.
Так как в результате анализа были выявлены проблемы управления дебиторской задолженностью в ООО «Сибирь Инжиниринг». Для повышения эффективности деятельности организации в данной сфере необходимо внедрить систему управления дебиторской задолженностью.
Данная системы будет внедряться путем последовательной реализации следующих этапов:
1 этап – проведение комплексного финансового и маркетингового анализа бизнеса для определения условий организации бизнеса, величины и структуры постоянных и переменных затрат, графиков выполнения обязательств перед работниками, контрагентами, государством, исчисление предельного размера оборотных средств, которые могут быть направлены на формирование дебиторской задолженности через предоставления отсрочек платежей клиентам;
2 этап – разработка кредитной политики организации как свода правил предоставления коммерческого кредита и определение механизмов взыскания дебиторской задолженности.
Для определения возможностей предоставления коммерческого кредита все клиенты компании должны быть проранжированы на основе рейтинга платежной дисциплины

.
Компании, попавшие в первую группу, – получают возможность пользоваться отсрочкой платежа без применения санкций со стороны организации. В отношении компаний второй группы – предусматривается возможность предоставления скидок, но при четком обозначении в договоре системы штрафов и пени за просрочку платежа. Компании третьей группы могут получать отсрочку платежа только при наличии залога. Компаниям четвертой группы товарные кредиты предоставляться не будут.
В соответствии с составленным рейтингом будут устанавливаться максимально допустимые объемы товарного кредита (таблица 17).
Таблица 17 - Значения кредитных рейтингов
Соблюдение платежной дисциплины Объем приобретаемой продукции
Просрочка оплаты, дн. Рейтинг Выручка от продаж за год. Рейтинг
Более 30 дней 4 Менее 10 млн. руб. 4
Менее 30 дней 3 Более 10 млн. руб. 3
Менее 7 дней 2 Более 50 млн. руб. 2
Не имеют просрочек платежа 1 Более 100 млн. руб. 1
Такое ранжирование упрощает систему принятия оперативных управленческих решений.
Далее присвоим значения кредитных рейтингов контрагентам ООО «Сибирь Инжиниринг» (таблица 18).
Таблица 18 - Значения кредитных рейтингов для контрагентов ООО «Сибирь Инжиниринг»
Наименование Платежная дисциплина Объем поставок
Рейтинг
ООО «МакАрт» E A
ООО «Комапньон» Е B
ООО «Либерти» Е Е
ООО «Лита-Гранд» E D
ООО «РИК» D B
ООО «Трион» E D
ООО «Скарт» C C
ООО «ГИК» E C
ООО «Тепхолод» C C
ООО «Лайса» B B
ООО «Медиасити» В В
ООО «Диал» E A
ООО «Акиба» A A
Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что в настоящее время основную долю контрагентов компании составляют организации с рейтингом C (23%), D (23%), Е (23%), контрагенты с рейтингом А и В составляют лишь по 15%.
Далее необходимо провести оценку кредитоспособности контрагента. Предлагается внедрить комплексную классификационную модель оценки кредитоспособности контрагента