Мероприятия, направленные на минимизацию кредитных рисков банка

Ответной реакцией на экономические проблемы банков в 2008 г. стала разработка BCBS «Принципов риск-ориентированного подхода при управлении ликвидностью» (Principlesfor Sound Liquidity Risk Management), которые содержат детальные рекомендации по реализации риск-ориентированного подхода в управлении и осуществлении контроля за деятельностью кредитных организаций.
В подтверждении этому можно сказать, что ключевой проблемой отечественного банковского сектора является высокий уровень закредитованности граждан (рисунок 8).
Рисунок 8 – Динамика показателя закредитованности населения РФ, 2014-2017 г
По рисунку можно сказать, что имеется тенденция роста закредитованности, так в 2010 голу на одного гражданина насчитывалось 46,3тыс. рублей кредитной задолженности, то в 2017 году этот показатель составил 126,4 тыс. руб.
Однако, можно заметить, что в 2017 году долговая нагрузка граждан стала ниже 2014 года, по все равно остается высокой. в этот же период происходит снижение численности населения в трудоспособном возрасте до 84807 тыс. человек в 2017 году, а объем выдачи кредитных ресурсов вырос в 2 раза.
Другой проблемой кредитования в нашей стране остается сохранение высокого уровня просроченной задолженности, как правило она является следствием нарушения процедуры оценки кредитоспособности заемщиков банка, снижением качества ссудной задолженности или негативных изменений в экономике государства.
Для обеспечения всестороннего подхода к решению указанных проблем BCBS установил два основных минимальных показателя финансового обеспечения ликвидности: показатель краткосрочной ликвидности и показатель чистого стабильного фондирования. Показатель краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio) призван обеспечить устойчивость ликвидности кредитной организации в условиях краткосрочных стрессовых явлений (не более одного месяца)за счет приобретения высоколиквидных ресурсов. Обеспечение показателя краткосрочной ликвидности позволяет банку предотвращать: значительное снижение позиции кредитной организации в международных и национальных рейтингах кредитных организаций; потерю вкладов; потерю необеспеченных крупных источников финансирования; снижение покрытия финансовых инструментов; значительное увеличение дисконта по залогам по обеспеченным кредитам.
Приобретаемые кредитной организацией высоколиквидные активы должны быть свободны от каких-либо обременений и признаваться центральным (государственным) банком государства. Показатель чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio) используется в целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций в течение длительных периодов (не менее одного года) за счет приобретения более высоколиквидных ресурсов на постоянной основе. Основная цель показателя чистого стабильного фондирования заключается в стремлении кредитных организаций сократить чрезмерную зависимость от краткосрочного оптового финансирования в периоды повышенной ликвидности на рынке, а также достижении более правильной оценки рисков ликвидности по всем балансовым и внебалансовым статьям.
Особое внимание BCBS уделяется рискам как неотъемлемому явлению, сопровождающему процесс обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций. В рамках основных стратегических направлений по управлению рисками (кредитными, рыночными и операционными) в целях их минимизации кредитным организациям предписывается реализовывать следующие мероприятия: определение системы управления рисками, что предполагает сбалансированное распределение полномочий между органами управления кредитной организации, установление дополнительных обязанностей по осуществлению контроля за деятельностью кредитной организации и разделение ответственности между подразделениями по типам рисков; формирование корпоративной культуры действий в условиях наступления рисков (например, принятие кодекса поведения руководства и сотрудников кредитной организации); определение системы оценки и основных характеристик кредитных, рыночных и операционных рисков; установление порядка информирования руководства кредитной организации о рисках и их возможных последствиях;
Изменение условий деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесения изменений в оценку кредитного портфеля банка

. Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и в течение периода до наступления срока исполнения обязательств заемщика, в связи с тем, что уровень риска зависит от финансового положения заемщика, действия ценовых факторов, изменения ситуации на рынке различных товаров и т.д.
Базель III содержит новые нормативные требования к достаточности капитала банка, к его структуре, а так же предписание к созданию банками защитного и контрциклического буферов капитала с целью минимизации возникающих рисок:
1. Предусматривается увеличение норматива достаточности капитала на 2,5 процентных пунктов. Соответствующая надбавка получила называние «Защитный буфер капитала». Её предназначение, по официальной версии, - создание «подушки безопасности», необходимой для поглощения непредвиденных потерь по невозвратным кредитам. Но, 2,5% от активов банков вряд ли смогут заметно повлиять на ситуацию с поглощением потерь. Реальная роль этой надбавки, скорее всего, другая - общее ограничение инвестиционной активности банков, поскольку из практики известно, что слишком агрессивное кредитование, со временем, приводит к тому, что планка требований к надёжности заёмщиков начинает снижаться со всеми очевидными вытекающими из этого последствиями.
2. Банки должны сформировать контрциклический буфер капитала. В период подъема экономики требования к уровню капитала плавно увеличиваются на 2,5 п.п. (предельное значение), во время спада это увеличение отменяется. Для определения периодов подъёма и спада центральными банками разрабатываются официальные методики. Контрциклический буфер капитала работает примерно так же, как и защитный, но позволяет управлять кредитной активностью банков в некоторой степени.
3. Базель III предполагает более строгий надзор за системно значимыми банками, с целью повышения качества их активов.
4. Вводится новый норматив с требованиями к показателю «левериджа». Леверидж аналогичен нормативу достаточности с тем отличием, что при расчете используется очень широкий перечень активов, включая забалансовые обязательства. При этом активы не взвешиваются по уровню риска. Предельное нормативное значение устанавливается в размере 3%. Показатель новый и осложняет использование банками многих схем, предназначенных для обхода требований капиталу.
Таким образом, Базель III предъявляет существенно более высокие требования к достаточности капитала банков, по сравнению с предыдущими требованиями, и модернизирует их, вводя абсолютно новые инструменты в ответ на вызовы мировой экономической системы.
Непременным условием преодоления кредитными организациями экономических рисков выступает высококачественная база капитала. Одной из целей указанной выше реформы стало укрепление глобальной структуры капитала (Raising the quality of the capital base). Кризисные явления, предшествовавшие реформе, продемонстрировали, что потери по кредитам являются следствием нераспределенной прибыли. Кроме этого, была выявлена несогласованность подходов к определению капитала в различных юрисдикциях, отсутствовали какие-либо оговорки, позволявшие рынку в полной мере оценить и сравнить качество капитала различных кредитных организаций. Данные причины обусловили введение трех уровней инструментов капитала кредитных организаций, которые заключаются в установлении экономических требований к их структуре.
Самый распространенный инструмент - капитал 1-го уровня (Tier 1 capital) - представляет собой акции и нераспределенную прибыль банка