Факторинг как способ улучшения финансового состояния организации

Далее для выравнивания денежных потоков в ООО «Сибирь Инжиниринг» необходимо привлечь дополнительные денежные средства за счет:
- сокращения сроков предоставления товарных кредитов;
- ускорения оборачиваемости просроченной дебиторской задолженности с использованием механизмов факторинга.
Проведем анализ дебиторской задолженности компании (таблица 20).
Таблица 20 - Задолженность контрагентов в 2018 г., в % к общей задолженности
Срок Доля в общей задолженности %
1 2
0-30 дней 14,21
31-60 дней 50,71
61 - 90 дней 13,76
91 - 120 дней 10,80
121 - 150 дней 4,16
151 - 180 дней 1,87
181 - 210 дней 1,41
211 - 240 дней 1,31
241 - 270 дней 1,78
Итого 100,00
Из данной таблицы 20 видно, что наибольшим удельным весом в дебиторской задолженности ООО «Сибирь Инжиниринг» сроком до 60 дней. Таким образом, сумма дебиторской задолженности, по которой будут оформлены факторинговые услуги составляет 23616 тыс

. руб.
Рассмотрим, коммерческие предложения банков по факторинговым услугам (табл.21).
Таблица 21 - Предложения по факторингу от банков и факторинговых компаний
Наименование кредитной организации Объем факторингового финансирования (%)
Максимальный срок факторинга (мес.) Размер комиссии, % Ставка факторинга (%)
ПАО «Газпромбанк» 60 2 0,5 16
ПАО «Банк Москвы» 70 2 0,5 15
ПАО «Акционерный коммерческий банк «РОССИЯ» 75 2 0,7 16
ПАО «Сбербанк» 80 2 0,8 13
ПАО «НФК» 75 2 0,5 14
ПАО «Балтинвестбанк» 60 2 0,4 12
ПАО «Русская Факторинговая Компания» 65 2 0,6 15
Рассчитаем параметры факторинговой сделки (табл. 22).
Таблица 22 - Расчет параметров факторинговой сделки для ООО «Сибирь Инжиниринг», в тыс. руб.
Наименование кредитной организации Сумма Комиссии за факторинговое финансирование Комиссии за факторинговое обслуживание Итого расходы Итого к получению
ПАО «Газпромбанк» 23616 3778,6 118,1 3896,7 19719,3
ПАО «Банк Москвы» 23616 3542,4 118,1 3660,5 19955,5
ПАО «Акционерный коммерческий банк «РОССИЯ» 23616 3542,4 165,3 3707,7 19908,3
ПАО «Сбербанк» 23616 3070,1 188,9 3259,0 20357,0
ПАО «НФК» 23616 3306,2 118,1 3424,3 20191,7
ПАО «Балтинвестбанк» 23616 2833,9 94,5 2928,4 20687,6
ПАО «Русская Факторинговая Компания» 23616 3542,4 141,7 3684,1 19931,9
Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что исходя из уровня доходов и расходов наиболее оптимальным вариантом является заключение договора на факторинговые услуги с ПАО «Балтинвестбанк», которая обеспечит наибольшее поступление денежных средств (20687,6 тыс