В течение 3 квартала предприятием-изготовителем. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В течение 3 квартала предприятием-изготовителем

В течение 3 квартала предприятием-изготовителем .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В течение 3 квартала предприятием-изготовителем:- оприходованы материалы на 5 т.р. (с НДС), а оплачено 4 т.р. (с НДС), в счете-фактуре НДС выделен;- в мае оплачена стоимость основных средств на сумму 12 т.р., в т.ч. НДС – 2 т.р., а в сентябре они получены и оприходованы;- реализованы акции, принадлежащие предприятию на 20 т.р.;- в течение 3 квартала приобретены и оплачены за наличный расчет через АЗС ГСМ на сумму 4 т.р.;- приобретены материалы на непроизводственные нужды на сумму 7 т.р. (с НДС);- получены штрафные санкции за недопоставку материалов – 5 т.р.;- за отчетный период предприятием реализована продукция по свободным отпускным ценам без НДС на сумму 20 т.р. и своим работникам по себестоимости без НДС на сумму 1,4 т.р. Наценка - 15 %;- поступило от другого предприятия в рамках совместной деятельности 50 т.р. (с НДС);- поступили учредительные взносы от предприятия-учредителя в сумме 100 т.р.;Определить облагаемый оборот и исчислить сумму НДС за отчетный период

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС определен на основании главы 21 НК РФ.
В настоящее время НДС считается по отгрузке и за месяц.
НДС к возмещению = 5000*18/118 + 50000*18/118 = 763 + 1831 + 7627 = 10221 руб.
НДС к уплате = 20000*18% + 1400*18% = 3600 + 252 =3852 руб.
Основное средство получено лишь в сентябре отчетного года, поэтому в отчетный период их не принимаем.
По поводу приобретенного ГСМ не указано, выделено ли в чеке отдельной строкой сума НДС или нет, поэтому принимаем, что НДС не выделена, поэтому НДС не засчитываем.
С материалов на непроизводственные нужды НДС не возмещается.
Поступление учредительных взносов НДС не облагается.
Штрафные санкции полученные также без НДС.
Реализация акций также не облагается НДС.
Таким образом, НДС к возмещению из бюджета составил (10221-3852) = 6369 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу