В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад

В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 2 400 тыс. руб., в т. ч.: материалы - 1 200 тыс. руб. (в т. ч. НДС 18%), заработная плата с учетом начисленных страховых взносов - 800 тыс. руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве - 400 тыс. руб. Рассчитать сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период. Вариант полный

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Начислен НДС на СМР(строительно-монтажные работы) хозспособом (п.2 ст.159 НК РФ)
База для начисления НДС-все затраты на строительство
а) материалы без НДС 1 016 949,15
б) зарплата+ налоги 800 000
в) амортизация ОС 400 000
Итого затрат= 2 216 949,15
НДС на СМР= 399 050,85 (2 216949,15*18%)
Дт 19 Кт 68 -399 050,85
Принят к вычету НДС с СМР хозспособом (п.6 ст 171 НК РФ)
Дт 68 Кт 19-399 050,85
3)НДС входящий от поставщика при приобретении материалов 1 200 000*18/118= 183050,847
Дт 19 Кт 60 – 183050,85
4)Принят к вычету НДС уплаченный поставщику по материалам:
Дт 68 Кт 19-183 050,85
счет № 68 НДС
Дт
Кт
сальдо нач
399050,85 399050,85
183050,85
оборот 582101,70 399050,85
сальдо кон 183050,85
Итого НДС к возмещению=183 051 (определяется в целых рублях)
Вариант сокращенный:
1)НДС входящий от поставщика при приобретении материалов 1 200 000*18/118= 183050,847
Дт 19 Кт 60 – 183050,85
2)Принят к вычету НДС уплаченный поставщику по материалам:
Дт 68 Кт 19-183 050,85
счет № 68 НДС
Дт
Кт
сальдо нач
0
183050,85
оборот 183050,85
сальдо кон 183050,85
Итого НДС к возмещению=183 051 (определяется в целых рублях)

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу