Составьте прогнозный баланс активов и пассивов предприятия и определите потребность во внешнем финансировании на основе следующей информации

В исходном балансе допущена ошибка
Текущие активы = Денежные средства + Дебиторская задолженность + Запасы = 155 тыс. руб.
Следовательно, актив = 155+130 = 285 тыс. руб.
Внесем исправления в актив и пассив для исправления отчетного баланса.
БАЛАНС ЗА ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД
В тыс. руб.
Актив На конец года Пассив На конец года
Денежные средства 50 Кредиторская задолженность 100
Дебиторская задолженность 45 Краткосрочные займы 20
Запасы 60 Долгосрочные займы 40
Текущие активы 155 Собственный капитал 90
Внеоборотные активы 130 Нераспределённая прибыль 35
БАЛАНС 285 БАЛАНС 285
а) Определим прогнозную величину денежных средств. Денежные средства изменяются пропорционально росту объема продаж:
50*1,3 = 65 тыс. руб.
б) Оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном периоде составила
Кдз = Выручка/ДЗ = 11,1
В прогнозном периоде ожидается ускорение оборачиваемости на 5%,
Кдзплан = 11,1*1,05 = 11,67
Прогнозное значение дебиторской задолженности составит:
ДЗплан = 500*1,3/11,67 = 51,4 тыс . руб.
в) Определим индекс изменения запасов. Ввиду того, что подавляющая часть запасов - это сырье и материалы, всю базисную балансовую величину запасов без большой погрешности можно рассчитать, исходя из темпа изменения материальных затрат. Индекс изменения материальных затрат, Iмз рассчитаем по формуле:
IМЗ = IОП * IМЗуд ,
где Iоп - индекс объема продаж;
IМЗ уд - индекс удельных материальных затрат
IМЗ = 1,3 * 0,98 = 1,274
Величина запасов составит: 60*1,274 = 76,44 тыс. руб.
г) Текущие активы составят: 65 + 51,4 + 76,44 = 192,9 тыс. руб.
д) Так как увеличение объема продаж не требует роста внеоборотных активов, их величина останется на уровне 130 тыс. руб.
е) Кредиторская задолженность корректируется пропорционально росту объема продаж:
100*1,3 = 130 тыс