Организация занимается оптовой и розничной торговлей. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация занимается оптовой и розничной торговлей

Организация занимается оптовой и розничной торговлей .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация занимается оптовой и розничной торговлей. Оптовая торговля находится на общем режиме налогообложения, а розничная торговля переведена на ЕНВД. Налоговым периодом по НДС является месяц. В марте месяце организация получила выручку: - по оптовой торговле – 1 200 000 руб., в том числе НДС – 200 000 руб.; - по розничной торговле – 1 800 000 руб. За март месяц организация понесла общие расходы, относящиеся как к оптовой, так и к розничной торговле: - арендная плата на сумму 240 000 руб., в том числе НДС – 40 000руб.; - расходы на рекламу на сумму 60 000 руб., в том числе НДС – 10 000 руб. Определить сумму входящего НДС, принимаемую к вычету?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Плательщики ЕНВД не являются плательщиками НДС, поэтому исчислять и платить его они не должны. Кроме случая, когда организация или ИП на ЕНВД ввозят товар на территорию РФ (п . 4 ст. 346.26 НК РФ).
Доля выручки от облагаемых НДС операций в общей сумме выручки за квартал =(Выручка от продаж, облагаемых НДС (без НДС), + Прочие доходы, облагаемые НДС (без НДС)) / (Выручка от продаж (без НДС) + Прочие доходы (без НДС)) х 100%
Доля выручки от облагаемых НДС операций в общей сумме выручки за квартал=(1200000-200000)/( 1200000-200000+1800000)*100=33,33%
сумма "входного" НДС, приходящаяся на облагаемые операции=(40000+10000)*33,33/100=16665 руб.
НДС к вычету=16665 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу