Организация занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Организация занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров

Организация занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период имеются следующие данные: -реализовано изделий – 68 000 шт.; -цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 5 845 руб.; -расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб.; -прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 931 000 руб.; -потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.; -доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.; -сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.; -штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 99 000 руб. На 1 января отчетного года у ООО «Малыш» имеется неперенесенный убыток, полученный в предшествующем году в сумме 98 000 000 руб. Условно авансовые платежи не рассчитывались и не уплачивались. Требуется: Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Цена реализации без НДС – 5 845 / 1,1 =
Доход от реализации за налоговый период (без НДС):
68 000 х 5 313, 64 = 361 327 520 руб.
Рассчитаем расходы, связанные с производством и реализацией за налоговый период:
104 600 000 руб. + (9 931 000 руб. – 931 000 руб.) = 113 600 000 руб.;
4) Рассчитаем внереализационные доходы за налоговый период:
410 000 руб . + 99 000 руб. = 509 000 руб.;
5) Рассчитаем внереализационные расходы за налоговый период:
576 000 руб. + 780 300 руб. = 1 356 300 руб.;
6) Налоговая база по налогу на прибыль за налоговый период: 336 804 000 руб. – 113 600 000 руб. + 509 000 руб. – 1 356 300 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу