Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:
№ п/п Показатели Ед. измерения Значение показателя
Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината (ценам сделки) руб. 75 030
Стоимость реализованных тортов по ценам сделки руб. 62 050
Стоимость приобретенных для производственных целей и оплаченных по счету-фактуре поставщика материальных ресурсов по ценам с НДС, облагаемых по ставке 18% руб. 43 660
Стоимость оплаченных нематериальных активов по счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет руб. 2 950
Получен аванс в декабре прошлого года, по которому хлеб реализован в январе текущего года руб. 3 080
Ставка НДС % определить
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС
Решение
НДС, начисленный по реализации:
· хлеба: 75030*10:100 = 7503 руб.;
· тортов: 62 050*18:100 = 11169 руб.
Итого: 7503 + 11169 = 18672 руб.
2
. Налоговые вычеты:
· по материальным ресурсам:
43660*18:100 = 7859 руб.;
· по нематериальным активам:
2950*18:118 = 450 руб.;
· по авансу декабря месяца:
3080*18:118 = 470 руб.
Итого: 7859+450+470 = 8779 руб.
3