Анализ системы стимулирования труда

ООО «Амур Машинери» – официальный дилер компании Caterpillar на Дальнем Востоке и надёжный партнер предприятий дальневосточного региона по поставке и обслуживанию строительной, лесозаготовительной, горнодобывающей спецтехники и энергетических установок Cat с более чем 20-летним опытом работы на рынке.
Полное наименование организации – Общество с ограниченной ответственностью «Амур Машинери энд Сервисес».
История фирмы началась в 1996 году. За это время наработан обширный опыт в сфере продаж, позволяющий удовлетворять самые взыскательные запросы клиентов.
Место нахождения: Российская Федерация, 680009, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Промышленная д.20.
С 2015 года ООО «Амур Машинери» входит в состав Группы «Борусан» (Borusan), Турция.
ООО «Амур Машинери» является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Организация ведёт бухгалтерский учёт и представляет финансовую отчётность в порядке, установленном федеральными законами и изданными в соответствии с ними иными правовыми актами Российской федерации.
ООО «Амур Машинери» – это сеть офисов, складов запасных частей и сервисных центров в нескольких регионах Дальнего Востока с общей численностью сотрудников более 300 человек.
География деятельности: Хабаровский край, Приморский край, Амурская область, Еврейская автономная область.
Основные виды деятельности организации:
Продажа тяжёлой техники, энергетических установок;
Продажа запасных частей и расходных материалов;
Обслуживание и ремонт оборудования в цехе и на выезде;
Плановый отбор и анализ проб рабочих жидкостей для диагностики состояния оборудования и предотвращения поломок;
Аренда и услуги спецтехники;
Аренда энергетических установок;
Техническое обучение и оценка технических знаний и навыков специалистов заказчика.
Организация предлагает только сертифицируемую продукцию от ведущих мировых производителей таких как: Caterpillar, EcoLog, Eberspaecher. Ассортимент продукции постоянно обновляется с учётом современных достижений технологии.
Видение компании – Быть лидером в каждом сегменте, который мы обслуживаем, способствуя успешному бизнесу наших заказчиков лучше, чем наши конкуренты
Миссия организации – быть для заказчиков надёжным, долгосрочным партнёром, который нацелен на постоянное совершенствование решений, сервиса, а также создавать высокую моральную культуру для акционеров и сотрудников.
ООО «Амур Машинери» занимает твёрдую позицию и является лидером в регионе среди конкурентов.
В организации действует линейно-функциональный тип структуры управления. Структура состоит из семи подразделений, которые подчиняются генеральному директору.
Многопрофильность - значительное преимущество компании на рынке автоуслуг. Развитие компании движется в двух базовых направлениях - оптовые продажи и розничная торговля.
Оптовая база «Амур Машинери», расположенная недалеко Хабаровске, ориентирована главным образом на работу с оптовым клиентом.
Удобное расположение базы недалеко от кольцевой объездной дороги дает возможность избежать утомительных пробок, характерных для Хабаровска.
Имеется автомобильная стоянка, столовая, автосервис, автомагазин. Наличие собственных складских помещений позволяет правильно хранить продукцию, полностью сохраняя ее эксплуатационные качества. Единая информационная система, адресная система хранения, автоматизированный учет и внутрискладское распределение продукции гарантируют оперативное выполнение заявок любого объема и сложности.
Работает специальная программа «стол заказов» по заявкам клиентов.
Многолетний опыт работы с регионами позволяет организовать оптимальную доставку запасных частей любой тоннажности на всей территории Хабаровского края благодаря наличию собственного автопарка. Возможна отправка грузов железнодорожным контейнером, почтовым багажом.
Предлагаются различные варианты оплаты товара с учетом требований и пожеланий клиентов.
Действует система разовых и накопительных скидок.
Работа с ведущими заводами-производителями, прямые поставки оригинальной продукции гарантируют высокое качество товаров и позволяют обеспечить самый широкий ассортимент и оптимальные цены.
Розничные продажи
Розничная сеть «Амур Машинери» - это сеть магазинов в г. Хабаровске, г. Благовещенск, г. Свободный, г. Комсомольск-на-Амуре, г. Артем, г. Находка, г. Южно-Сахалинск, г. Курильск.
Собственная торговая сеть делает компанию привлекательным партнером для владельцев всех иномарок и отечественных легковых автомобилей, спецтехники.
Каждый из восьми магазинов обеспечивает посетителям выгодные цены и высокий уровень сервиса:
- Широкий ассортимент (до 20 тыс. наименований) запасных частей, двигателей и агрегатов для автомобилей российского и зарубежного производства.
В наличии солидный выбор запчастей для спецтехники более чем от 80-ти производителей с мировым именем.
Всегда в продаже шины, диски, автостекло, инструмент и принадлежности, масла, автокосметика, аксессуары.
Стабильно низкие цены. Наличие собственной оптовой базы, использование современных складских технологий, долгосрочные договоры с поставщиками позволяют нам предлагать выгодные условия для розничных покупателей.
Сотрудничество с предприятиями и организациями, осуществляется платежи по безналичному расчёту. Действует накопительная система скидок от 3 до 9 %.
Магазины «Амур Машинери» работают по удобному для покупателей графику, без перерывов и выходных. Грамотные, квалифицированные продавцы-консультанты ведут индивидуальную работу с каждым клиентом.
Существует возможность сделать заказ по телефону, электронной ифаксимильной связи, через интернет-магазин.
Осуществляется доставка товара в пределах для юридических лиц. Владельцы личных транспортных средств могут получить товар бесплатно в пунктах выдачи автотоваровов – в сети магазинов «Амур Машинери».
Сегодня компания «Амур Машинери» - признанный бренд, надёжный и перспективный партнер для поставщиков и оптовых клиентов. А магазины «Амур Машинери» привлекательны для всех автовладельцев
Интернет-магазин - «Амур Машинери»
Сайт: https://amurmachinery.ru/
В интернет-магазине представлен широкий ассортимент автозапчастей.
Для покупки товара в интернет-магазине необходимо лишь оформить заказ на сайте или оставить заявку по телефону и забрать купленный товар в пункте выдачи.
Прямые телефоны интернет-магазина: +7 (4212) 78-33-35
«ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ» ПО СЕРВИСУ 8 800 500 33 11
Автосервис проводит ремонт автомобилей с использованием запасных частей и расходных материалов заказчика или автосервиса. В последнем случае стоимость товара оформляется по розничной цене автомагазина «Амур Машинери». При использовании запасных частей автосервиса гарантия распространяется как на выполненные работы, так и на установленные запасные части. Оплатить услуги автосервиса можно за наличный и за безналичный расчет. Для безналичного платежа необходимо заключение типового договора.
Автосервис компании «Амур Машинери» сертифицирован NGK, KYB, Agip, Denso, авторизированный сервисный центр гарантийного и постгарантийного ремонта спецтехники.
2.2 Финансовое состояние предприятия
Для наиболее полной оценки деятельности предприятия необходимо рассмотреть ряд финансовых показателей, которые позволят дать более точную и подробную оценку финансового состояния компании. Основные показатели компании ООО «Амур Машинери» приведены в таблице.
Основные показатели, характеризующие результаты финансово-хозяйственную деятельность ООО «Амур Машинери» за 2018 - 2019гг.:
Таблица 1
Показатель 2018г. 2019г. Изменение
тыс.руб. %
Выручка от продажи, тыс. руб. 2027 3359 +1332 165,7
Себестоимость товаров, тыс. руб. проданных 1547 2675 +1128 172,9
Среднесписочная численность, чел. 38 35 -3 92,1
Коммерческие расходы 63 193 +130 306,3
Прибыль от продаж, тыс.руб. 417 491 -0,35 117,7
Основные показатели деятельности ООО «Амур Машинери»
В 2019 году увеличилась выручка от продаж на +1332 тыс.руб., но также выросла и себестоимость реализованной продукции, что характерно, но темп роста выручки от продаж ниже, чем темп роста себестоимости

. Это отрицательный момент, который говорит о влиянии отпускных цен на товары. Но прибыль от продаж в 2019 году увеличилась сравнению с 2018 года на 74,0 тыс. руб. Это произошло за счет значительного увеличения выручки (на 1332 тыс. руб.).
Средний индекс продажных цен по оптовой организации ООО «Амур Машинери» за 2019 год составил 1,25.
В таблице 2.2 приведены объемы продаж ООО «Амур Машинери» автозапчастей за 2018 - 2019 гг.
Таблица 2
Объемы продаж товаров в 2018-2019 годах ООО «Амур Машинери»(тыс.руб)
Показате ли 2018г 2019г
Прогно з Факт Темп роста, % Абсолют ное отклонен ие, +/- Прогноз Факт Темп роста, % Абсолютн ое отклонени е, +/-
автозапчасти для иномарок и отечественных автомобилей в действ.ценах в сопостав.
ценах 1186,7
1186,7 1226,1
1226,1 103,3
103,3 39,4
39,4 1724,9
1379,92 1944
1552,2 112,7
112,5 219,1
172,28
Автокосметика в действ.ценах в сопостав. ценах 1048
1048 1064,8
1064,8 101,6
101,6 16,8
16,8 1834,6
1467,68 1855,9
1484,72 101,2
101,2 21,3 17,04
Шины и диски в действ.ценах в сопостав. 34
34 34,2
34,2 100,6
100,6 0,2
0,2 37,9
30,32 38,9
31,12 102,6
102,6 1,0
0,8
ценах
Автохимия в действ.ценах в сопостав. ценах 66,8
66,8 67,1
67,1 100,4
100,4 0,3
0,3 124,7
99,76 125,4
100,32 100,6
100,6 0,7 0,56
Всего в действ.ценах в сопостав. ценах 2335,5
2335,5 2392,2
2392,2 102,4
102,4 56,7
56,7 3722,1
2977,68 3964,2
3171,36 106,5
106,5 242,1
193,68
В 2018 году фактический объем продаж предприятия в целом выше прогноза на 56,7 тыс. Руб. или 2,4%, в том числе по отдельным видам продукции отклонение от фактических продаж от прогноза составляет от 0,3 тыс. руб. или 0,4% на продажу автозапчастей для иномарок до 39,4 тыс. руб. или 3,3% на продажу автокосметики. В отчетном году фактический объем продаж предприятия в целом выше, чем обеспеченный в текущих объемах на 242,1 тыс. Руб., А в сопоставимых объемах - на 193,68 тыс. Руб.
Несмотря на то, что относительный показатель общих прогнозируемых продаж за отчетный год был на 55,6% (= 3722,1 / 2392,2-1) выше фактического объема продаж предыдущего года, фактический объем продаж за год сообщается превышает прогнозный уровень. Причинами увеличения реальных продаж могут быть либо положительные факторы (компания вышла на расширяющийся рынок, использовала эффективные методы продвижения товаров, укрепляя связи с покупателями товаров и т. д.). Либо умышленно появился неправильный прогноз (например, в согласно действующей компании сотрудники получают вознаграждение за превышение прогноза). В будущем компании необходимо не только идти в ногу с тенденциями роста товарооборота, но и подробно освещать деятельность компании с точки зрения закупок, затрат и т. д.. Предоставлять клиентам продукцию в согласованных объемах, а не создавать плотный график работы организации.
Проведем оценку внутригодовой сезонности характера продаж предприятия (табл.3).
Таблица 3
Объем продаж товаров ООО «Амур Машинери» в месячном
разрезе (тыс. руб.)
Месяцы 2018г 2019г
Прогноз Факт Темп роста, % Абсолютн ое отклонени е, +/- Прогноз Факт Темп роста, % Абсолютное отклонение, +/-
Январь 150 151,6 101,1 1,6 280 285,2 101,9 5,2
Февраль 80 79 98,8 -1,0 140 124,2 88,7 -15,8
Март 40 33,8 84,5 -6,2 60 54,3 90,5 -5,7
Апрель 60 55,2 92,0 -4,8 90 86,6 96,2 -3,4
Май 90 91,3 101,4 1,3 150 148,8 99,2 -1,2
Июнь 240 243,3 101,4 3,3 360 385,8 107,2 25,8
Июль 240 222,4 92,7 -17,6 360 362,9 100,8 2,9
Август 240 266 110,8 26,0 400 408,3 102,1 8,3
Сентябрь 300 307,3 102,4 7,3 500 489,7 97,9 -10,3
Октябрь 360 361 100,3 1,0 500 564,2 112,8 64,2
Ноябрь 330 388,5 117,7 58,5 460 666,7 144,9 206,7
Декабрь 205,5 192,8 93,8 -12,7 422,1 387,5 91,8 -34,6
Итого за год 2335,5 2392, 2 102,4 56,7 3722,1 3964,2 106,5 242,1
По прогнозам и фактическим ежемесячным объемам продаж можно говорить о неравномерности характера деятельности организации - сезонном росте продаж в июне - январе, сезонном снижении в феврале - мае. Отклонения от фактических объемов поставок от прогноза в месячной разбивке: при сезонном спаде объемы поставок не соблюдаются (процент невыполнения поставок достигает в среднем 5-8%), а при сезонной деятельности по организации невыполненных поставок в стоимости от 0,8% до 44,9% (данные за отчетный год)
Скорее всего, неравные объемы продаж ООО «Амур Машинери» носят естественный характер. В связи с сезонным характером спроса на предлагаемую продукцию. ООО «Амур Машинери» необходимо активировать политику продвижения товаров во время сезонного спада, чтобы достичь запланированных показателей продаж.
Задачей анализа изменений в структуре продаж является выявление основных товарных групп для продажи компании и выявление структурных изменений в объемах продаж.
Таблица 4
Структура продаж товаров в предшествующем и отчетном годах в ООО«Амур Машинери» (отношение объемов продаж по конкретной торговой группы
в процентах к общему итогу продаж), %
Вид продукции 2018г 2019г Абсолютное отклонение фактической структуры отчетного года от
Прогноз Факт Прогноз Факт прогнозной структуры 2018г фактической структуры 2018г прогнозной структуры 2019г
Автозапчасти для иномарок и отечественных автомобилей 50,8 51,3 46,3 49,0 -1,8 -2,2 2,7
Автокосметика 44,9 44,5 49,3 46,8 1,9 2,3 -2,5
Шины и диски 1,5 1,4 1,0 1,0 -0,5 -0,4 0,0
Автохимия 2,9 2,8 3,4 3,2 0,3 0,4 -0,2
Всего 100,0 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 0,0
Анализ изменений в структуре продаж за 2018 и 2019 годы: анализ показывает, что компания специализируется на торговле автозапчастями для иномарок и отечественных автомобилей, занимающих 51,3 - 49,0% и 44,5 - 46,8% соответственно. В реальной структуре оборота в 2018 году наблюдается тенденция к снижению доли продаж автокосметики и увеличению доли продаж лакокрасочных материалов. Шины, диски и автохимия - это группы вспомогательных продуктов (не основных) организации - общая доля продаж, приходящаяся на эти группы, составляет 4,2% (как в предыдущие, так и в отчетные годы),
Сравнение структуры продаж с предыдущим периодом, фактически и в отчетном периоде, согласно прогнозу, показывает, что организация намеревалась сократить долю автомобильных запчастей для иномарок в продажах и увеличить долю лакокрасочной продукции; фактически качественные изменения в общей структуре продаж соответствуют намеченным тенденциям, а количественное значение структурных изменений несколько отличается от прогнозного.
Таблица 5
Выполнение договоров поставок по основным покупателям ООО
«Амур Машинери» (тыс. руб.)
Покупате 2018г 2019г
ли
Прогноз Факт Темп роста, % Абсолю тное отклоне -ние, +/- Прогноз Факт Темп роста, % Абсолютное отклонение, +/-
1ООО «Альянс- СтройИнвест 300 294,5 98,2 -5,5 450 460,3 102,3 10,3
2.ООО «Элис» 250 260,7 104,3 10,7 370 390,4 105,5 20,4
3.ООО «Игари» 150 165,5 110,3 15,5 240 260,5 108,5 20,5
4.ООО
«СтройМакс» 200 203,3 101,7 3,3 280 340,5 121,6 60,5
5.ООО «МК
Строй» 100 94,6 94,6 -5,4 180 170,4 94,7 -9,6
6.ООО «Старплас» 120 133,4 111,2 13,4 190 240,5 126,6 50,5
7.ООО «Риман» 80 65,3 81,6 -14,7 130 110,7 85,2 -19,3
8.ООО «А.С.К.
Сервис» 140 132,6 94,7 -7,4 210 205,6 97,9 -4,4
9.ООО «Динал» 280 256,8 91,7 -23,2 320 360 112,5 40,0
10.ООО «СМ» 715,5 785,5 109,8 70,0 1352,1 1425,3 105,4 73,2
Всего 2335,5 2392, 2 102,4 56,7 3722,1 3964,2 106,5 242,1
Анализируя данные таблицы 5 можно утверждать, что, в целом фактический объем поставок предприятия по основным покупателям выше договорных объемов поставок и в предшествующем году (на 56,7 тыс. руб или 2,4%), и в отчетном году (на 242,1 тыс. руб или 6,5%).
Нарушение договоров поставки имеет негативные последствия для ООО «Амур Машинери»:
- нарушение договора о поставке может повредить отношениям с отдельными партнерами и подорвать репутацию компании в целом;
- нарушение контрактов в направлении избыточного предложения обычно влечет за собой относительно высокие эксплуатационные расходы для компании, поскольку это заставляет компанию работать в более загруженном графике.
Следует проверить, вызвана ли нехватка товаров нарушением договора партнерами (например, отказом от серии запланированных поставок продукции) или некачественной работой предприятия