Вопросы совершенствования организации и осуществления валютного контроля таможенными органами РФ
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Организация работы по проведению проверок соблюдения требований валютного законодательства таможенными органами осуществляется в соответствии с приказом ФТС России от 02.04.2012 № 615.
Ежегодно при осуществлении валютного контроля таможенные органы сталкиваются с различными сомнительными внешнеторговыми сделками и попытками незаконного вывода капитала за рубеж. На практике в любой таможне практически каждая проверка, проводимая в рамках Административного регламента, заканчивается выявлением нарушений валютного законодательства, актов органов валютного регулирования, либо преступлений, связанных с незаконным выводом денежных средств за пределы РФ. Вместе с тем существует ряд проблемных вопросов при организации и осуществлении валютного контроля таможенными органами.
С появлением Таможенного союза ЕАЭС и либерализацией современного законодательства совершенствуются и технологии отмывания денежных средств. В основу преступных схем обычно заложен стандартный набор критериев с незначительными ситуационными модернизациями. В числе определяющих - отсутствие таможенного контроля в отношении товаров, перемещаемых через внутренние границы Евразийского экономического союза
Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы
.
В соответствии с действующим законодательством сведения о взаимной торговле, заявляемые в статистических формах российскими участниками ВЭД, носят лишь уведомительный характер, поскольку обязательное предоставление подтверждающих эти сведения документов в таможенный орган законодательно в России не предусмотрено.
В рамках проведения проверочных мероприятий при запросе у резидента (нерезидента) документов и сведений органы валютного контроля фактически ограничены перечнем запрашиваемых документов, указанным в ч. 4 ст. 23 ФЗ № 173-Ф3. В настоящее время данный перечень не является исчерпывающим. Зачастую требуются дополнительные документы, непоименованные в перечне, в том числе для установления вины лица в совершенном административном правонарушении.
Кроме того, ряд вопросов вызван необходимостью актуализации действующей нормативной базы в области валютного контроля. Отсутствие в законодательстве РФ отдельных норм, регулирующих контрактные сроки, не позволяет в полной мере обеспечивать соблюдение требований ст
50% курсовой работы недоступно для прочтения
Закажи написание курсовой работы по выбранной теме всего за пару кликов. Персональная работа в кратчайшее время!
