Прогноз денежных потоков проекта

В рамках прогноза продаж учитывалось приращение спроса на новую продукция. Показатели прироста спроса определены на основании показателей спроса на продукцию других брендов компании. В таблице 7 представлен прогноз реализации ювелирных изделий бренда SKLV.
Таблица 7 – Прогноз реализации ювелирных изделий бренда SKLV
№
п/п Показатели Период, год
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
1 Количество реализованного товара, ед. 3400 3910 4301 4731 4968
2 Средняя стоимость единицы товара (без НДС), тыс. руб. 55 55 55 55 55
3 Выручка от реализации товара, тыс. руб. (с1*с2) 187000 215050 236555 260211 273221
Соответственно в первый год реализации проекта выручка от реализации составит 187 млн. руб., при к 5-му году реализации проекта выручка может уже составить более 273 млн. руб. Соответственно рост продаж за 5 лет составит 1,46 раза. Также рассчитаны материальные затраты, исходя из прогноза продаж ювелирных изделий в натуральном выражении (табл. 8).
Таблица 8 – Прогноз затрат на сырье и материалы
№
п/п Показатели Период, год
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
1 Количество реализованного товара, ед. 3400 3910 4301 4731 4968
2 Материальные затраты на единицу товара (без НДС), тыс. руб. 28 28 28 28 28
3 Материальные затраты на весь объем продукции, тыс. руб. (с1*с2) 95370 109676 120643 132707 139343
В итоге в первый год реализации проекта материальные затраты на производство всего объема продукции составит более 95,3 млн. руб. или 50,9% от выручки от реализации ювелирных изделий. Далее произведен прогноз заработной платы для производственного, административно-управленческого и коммерческого персонала. В таблице 9 представлены результаты прогноза фонда заработной платы проекта.
Таблица 9 – Прогноз фонда заработной платы
№
п/п Показатели Период, год
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
1 Количество реализованного товара, ед. 3400 3910 4301 4731 4968
Окончание табл. 9
2 Затраты на заработную плату производственного персонала на единицу товара, тыс. руб. 5 5 5 5 5
3 Фонд заработной платы производственному персоналу, тыс. руб. (с1*с2) 18120 20838 22922 25214 26475
4 Фонд заработной платы административно-управленческого и коммерческого персонала, тыс. руб. 7200 7200 7200 7200 7200
5 Всего фонд заработной платы, тыс. руб. (с3+с4) 25320 28038 30122 32414 33675
6 Ставка социальных отчислений от фонда заработной платы, % 30 30 30 30 30
7 Социальные отчисления от фонда заработной платы, тыс. руб. 7596 8412 9037 9724 10103
Соответственно фонд заработной платы в первый год реализации проекта составит 25,3 млн. руб., с учетом социальных отчислений составит 32,9 млн. руб. Совокупные затраты на оплату труда в выручке составят долю в 17,6%

.
Далее произведен прогноз накладных затрат проекта по выводу бренда SKLV на рынок ювелирных изделий (табл. 10). В расчет накладных расходов включены расходы на электроэнергию, рекламу, на аренду помещений, содержание помещений и прочие накладные расходы.
Таблица 10 – Прогноз накладных затрат
№
п/п Показатели Период, год
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
1 Затраты на электроэнергию 120 120 120 120 120
Окончание табл. 10
2 Коммерческие затраты 5800 5800 5800 5800 5800
3 Представительские затраты 590 590 590 590 590
4 Затраты по аренде помещений 3200 3200 3200 3200 3200
5 Общие затраты на обслуживание 230 230 230 230 230
6 Прочие затраты 300 300 300 300 300
7 Всего накладные затраты (с1+с2+с3+с4+с5+с6) 10240 10240 10240 10240 10240
Соответственно накладные затраты прогнозируются на уровне 10,2 млн. руб. ежегодно, что составляет долю в выручке в первый год реализации проекта 5,5%. На основании определения стоимости приобретаемого оборудования и транспорта проведен прогноз амортизации и имущественного налога, который представлен в таблице 11.
Таблица 11 – Прогноз амортизации и имущественного налога
№
п/п Показатели Период, год
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
1 Первоначальная стоимость основных фондов (без НДС) (с1.1+с1.2+с1.3) 72100 72100 72100 72100 72100
1.1 Здания и сооружения 0 0 0 0 0
1.2 Технологическое оборудование 59300 59300 59300 59300 59300
1.3 Транспортное оборудование 12800 12800 12800 12800 12800
2 Срок полезного использования, лет
2.1 Здания и сооружения - - - - -
2.2 Технологическое оборудование 10 10 10 10 10
Продолжение табл. 11
2.3 Транспортное оборудование 5 5 5 5 5
3 Норма амортизации (100с2), %
3.1 Здания и сооружения - - - - -
3.2 Технологическое оборудование 10 10 10 10 10
3.3 Транспортное оборудование 20 20 20 20 20
4 Отчисления в амортизационный фонд, тыс. руб. (с1*с3100), (с4.1+с4.2+с4.3) 8490 8490 8490 8490 8490
4.1 Здания и сооружения - - - - -
4.2 Технологическое оборудование 5930 5930 5930 5930 5930
4.3 Транспортное оборудование 2560 2560 2560 2560 2560
5 Остаточная стоимость основных фондов, тыс. руб. 63610 55120 46630 38140 29650
5.1 Здания и сооружения - - - - -
5.2 Технологическое оборудование 53370 47440 41510 35580 29650
5.3 Транспортное оборудование 10240 7680 5120 2560 0
6 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 67855 59365 50875 42385 35175
6.1 Здания и сооружения - - - - -
6.2 Технологическое оборудование 56335 50405 44475 38545 32615
6.3 Транспортное оборудование 11520 8960 6400 3840 2560
7 Ставка налога на имущество, % 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7
8 Налог на имущество, тыс