Оценка состояния ликвидности и платежеспособности «ФК Открытие»

Банк «ФК Открытие» является крупным российским банком, величина активов которого и собственный капитал находятся в первой десятке банков России.
Оценить ликвидность банка позволяют результаты оценок группы показателей. Для контроля ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед клиентами, ЦБ РФ установлены обязательные нормативы ликвидности, которые способны ограничить риски потери банком ликвидности в течение определенного срока. В методике ЦБ РФ анализ финансового состояния банка начинается с изучения показателей капитала.
Проведем анализ показателей ликвидности банка «ФК Открытие» за 2018-2020 годы (таблица 4).
Таблица 4- Анализ риска ликвидности «ФК Открытие»
Начало формы
Конец формы
Показатель на 01 января
2019 г. на 01 января 2020 г. на 01 января
2021 г. Изменения (+,-)
2019/к 2018 2020/к
2019
1 2 3 4 5 6
    Нормативы ликвидности
 Норматив мгновенной ликвидности (Н2) (Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%) 101,99 187,02 187,0 85,03 -0,02
Продолжение таблицы 4
Норматив текущей ликвидности (Н3) (Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%) 177,43 144,82 153,26 -32,61 8,44
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)(Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%) 41,39 66,08 54,87 24,69 -11,21
Показатели оценки ликвидности
Уровень стабильности ресурсов (доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств) 29,07% 15,02% 19,67% -0,14 0,05
Показатель соотношения заемных и собственных средств 468,83% 616,32% 617,76% 1,47 0,01
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов (отношение остатка к кредитовому обороту на счетах) 4,70% 6,25% 7,69% 0,02 0,01
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 25,01% 26,60% 25,02% 0,02 -0,02
Показатель структуры Окончание таблицы 4
привлеченных средств (доля обязательств до востребования) 40,61% 27,54% 34,32% -0,13 0,07
 Показатель зависимости от межбанковского рынка(отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам) -7,38% -4,31% -5,73% 0,03 -0,01
Показатель риска собственных вексельных обязательств (отношение собственных векселей к капиталу) 12,37% 1,11% 0,96% -0,11 0,00
Показатель небанковских ссуд (отношение небанковских ссуд к обязательствам) 94,34% 81,28% 86,96% -0,13 0,06
Представленные показатели ликвидности в таблице 4 находятся в пределах норматива, имеют достаточно высокий вес

. Доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств заметно снизилась в последнее время, значение показателя меньше 30.  Оптимальным считается уровень показателя – до 30%. Также отмечается рост заемного капитала, но показатель соотношения заемных и собственных средств находится в пределах нормы (616,32% в 2019 году и 617,76% в 2020 году). При 0,5 Кз/с 0,7 состояние банка можно считать финансово независимым. 
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов показывает рост, это может означать, что клиенты больше сохраняют средств во вкладах. Для банка это рост обязательств.
Состояние показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств показывает какая часть привлеченных средств банка погашается за счет высоколиквидных активов. Значение величины этого показателя практически не дает представления об изменениях в течение выбранного периода времени, находится на уровне 25%.
Структура привлеченных средств (доля обязательств до востребования) показывает, что в течение 2018-2020 годов произошло ее снижение по сравнению с 2018 годом, что в свою очередь повышает ликвидность банка. Также наблюдается отрицательная динамика показателя зависимости от межбанковского рынка, что может означать, что банк является нетто-кредитором на рынке МБК. У банка низкая зависимость от рынка МБК.
Показатель риска собственных вексельных обязательств имеет низкое значение в течение всего периода, это положительный фактор. При этом сохранятся достаточно высокое значение показателя небанковских ссуд, 94,34% в 2018 году и снижение до 86,96% в 2020 году.
Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 5:
Таблица 5- Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя 01 Января 2019 г., тыс.руб
01 Января 2020 г.,
тыс.руб
01 Января 2021 г., тыс.руб
средств в кассе 37 233 150 (8.77%) 42 928 431 (6.63%) 30 694 615 (4.53%)
средств на счетах в Банке России 21 200 282 (5.00%) 33 764 874 (5.22%) 76 616 370 (11.30%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 9 601 854 (2.26%) 9 514 450 (1.47%) 26 725 132 (3.94%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 112 219 974 (26.44%) 131 742 691 (20.35%) 143 016 611 (21.09%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 215 561 002 (50.79%) 353 826 029 (54.66%) 373 067 648 (55.02%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 33 625 285 (7.92%) 88 815 613 (13.72%) 32 738 241 (4.83%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок 424 397 754 (100.00%) 647 372 601 (100.00%) 678 054 566 (100.00%)
Из таблицы 5 видно, что в периоде с 2018 по 2020 годы происходили значительные изменения в суммах межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней