Понятие, оценка, методы управления ликвидностью коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Показатель ликвидности является одним из главных критериев оценки банков, принятых ЦБ РФ. Основу стабильности и устойчивости для банка создает именно ликвидность. Деятельность коммерческих банков должна быть построена так, чтобы всегда имелась возможность выделять необходимые ресурсы для исполнения свих прямых обязательств. В целях оценки финансовой ситуации в банковской сфере применяется понятие «ликвидность», сущность и значение которого раскрывается как легко реализуемое действие реализации или продажи, переводящее материальные ценности в денежные средства. Высокая важность значения ликвидности банка, стала его условием устойчивости, показателем финансового состояния, которое очень важно для его клиентов. Банк, обладая высокой ликвидностью, сможет исполнить принятые обязательства перед своими клиентами. Это и гарантия банка, что в случае возникшей потребности в финансовых средствах, клиенту будут доступны вложенные средства и он сможет оформить займ в банке. Высокая ликвидность для акционеров банка представляет определенную защиту, если вдруг произойдут форсмажорные обстоятельства. Показатели ликвидности у банковских организаций имеют свои отличия от показателей, которые применяются при анализе финансового состояния других компаний. Ликвидность банка является отражением качества управления банком, это способность банка погашать имеющиеся обязательства перед клиентами. Приток ликвидности обеспечивается ростом средств на корсчетах банков. В настоящее время проблема поддержания ликвидности остается одной из наиважнейших задач банковского сектора. Это предопределяет необходимость совершенствования механизма управления ликвидностью. Цель исследования работы - провести анализ понятия, оценки, методов управления ликвидностью банка. Согласно поставленной цели в работе решаются следующие задачи: - выделить понятие и сущность ликвидности банка; - рассмотреть особенности анализа ликвидности банка; - провести оценку состояния ликвидности и платежеспособности «ФК Открытие». Объект исследования - банковский сектор РФ. Предмет исследования - ликвидность банка. В качестве источников информации в работе используются законодательно-нормативные акты, учебно-методическая литература, официальный сайты исследуемого банка. Исследование ведется методом сравнения, системного анализа.
Особенности оценки ликвидности и финансовой устойчивости банка
В задачи банковского менеджмента входит поддержка всеми средствами ликвидности, сохранение финансовой устойчивости банка. В то же время для определения функциональной устойчивости требуется анализ информации по специализации и универсальности банка. ...
Открыть главуКраткая экономическая характеристика ПАО Банк «ФК Открытие»
ПАО Банк «ФК Открытие»Банк сегодня находится в первом десятке накрупнейших российских банков. Деятельность банка ориентирована на корпоративное кредитование, средний корпоративный и малый бизнес. В качестве единственного акционера банка «Открытие» с...
Открыть главуОценка состояния ликвидности и платежеспособности «ФК Открытие»
Банк «ФК Открытие» является крупным российским банком, величина активов которого и собственный капитал находятся в первой десятке банков России. Оценить ликвидность банка позволяют результаты оценок группы показателей. Для контроля ликвидности банка,...
Открыть главуЗаключение
В соответствии с поставленной целью в работе были решены поставленные задачи, а именно: - рассмотрено понятие и сущность банковской ликвидности; - выделены особенности анализа ликвидности банка; - проведена оценку состояния ликвидности и платежеспособности «ФК Открытие». По результатам проведенного анализа можно сделать определенные выводы. Ликвидность банка всегда находится в связи с доходностью. Банковская ликвидность в целом зависит от качества привлекаемых ресурсов, может характеризоваться стабильной структурой депозитов, ликвидностью обязательств и масштаба внешней зависимости от других банков. Поддержание нормативного показателя долгосрочной ликвидности (Н4, максимально допустимое значение равно 120%), является обязательным для банка, такое указание содержит ЦБ РФ. В работе рассмотрена специфика состояния ликвидности и платежеспособности «ФК Открытие». В сравнении с крупнейшими российскими банками в 2020 году банк «Открытие» отличается положительной динамикой кредитного портфеля. Банк выделяется высоким уровнем достаточности капитала, хотя оценка качества кредитного портфеля показала, что по уровню он далеко не высшее. Плюсом является наличие большого портфеля ценных бумаг, который также может выступать в качестве дополнительного источника ликвидности. Чистая прибыль банка сократилась в 2020 году снизилась на 17% до 43 млрд руб. вследствие слабой динамики страхового и пенсионного бизнеса и формирования резервов, связанных с пандемией COVID-19. В результате рентабельность капитала (ROE) снизилась по итогам года до 8,8% с 12,3% годом ранее, рентабельность активов упала на 60 б.п. до 1,3% с 1,9% годом ранее. В структуре кредитного портфеля 60% занимают корпоративные кредиты. Портфель ценных бумаг на 95% состоит из вложений в долговые ценные бумаги. В целом банк «Открытие» способен поднять и выше показатели ликвидности, если будет проводить рациональную политику, следовать указаниям ЦБ РФ.
Список литературы
Астрелина В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учебное пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. — М. : ИД ФОРУМ : ИНФРА-М, 2018. — 176 с. Банковское дело: учебник / под редакцией О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2016. 785 с. Банковская система в современной экономике: учебник / под редакцией О.И. Лаврушина. М.: Кнорус, 2016. 354 с. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. — 432 с. Выборова Е.Н. Особенности анализа финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка// Учет и контроль.-2019. - № 7. С 50-61. Как анализировать ликвидность банка//Финансовый директор.-2020.-№7 Софронова В. В. Финансовая устойчивость банка : учебное пособие / В.В. Софронова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 272 с. Стародубцева, Е. Б. Банковское дело : учебник/ Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. - 464 с. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка : учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершнева.- Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017.- 112 с. Аналитический комментарий. Банк «ФК Открытие».Второе рождение. Электронный ресурс]. Режим доступа-URL. https://s3.open-broker.ru (Дата обращения: 30.04.2021). Пресс центр ПАО Банк «ФК Открытие»: [Электронный ресурс]. Режим доступа-URL. https://www.open.ru/about/press/46007 (Дата обращения: 30.04.2021). Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ФК Открытие: [Электронный ресурс]. Режим доступа-URL. https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=fk-otkrytie-2209&BankMenu=nadezhnost(Дата обращения: 30.04.2021).
