Оценка эффективности предложенных мероприятий

Для того, чтобы оценить эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию системы управления конкурентоспособностью каналов распределения на предприятии ООО «Мираторг-Калининград», проведем апробацию предложенного в п. 3.1 алгоритма по управлению конкурентоспособностью каналов распределения с помощью инструментов маркетинга и логистики, спрогнозируем возможные изменения финансовых результатов на 2020 год и сравним полученный результат с необходимыми затратами на внедрение рекомендуемых мероприятий. Апробацию алгоритма по управлению конкурентоспособностью каналов распределения проведем по продукции Глубокой переработки.
Для этого приведем в таблице информацию по ТОП-10 лучших (таблица 3.1) и ТОП-10 худших (таблица 3.2) контрагентов на основании критерия EBITDA.
Таблица 3.1 – ТОП-10 худших контрагентов
ТОП-10 худшие контрагенты Кол-во, кг. Net- Цена, руб'кг EBITDA, руб
ТС Мария РА 2 854 170 95,17 -58 183 121
ТС Монетка 3 517 382 123,75 -46 108 558
Союз Святого Иоанна Воина ООО 62 860 136,31 -I 128 500
Тренд ООО 62 986 72,91 -1 067 806
МЕГАПРОДУКТ ООО 66 886 133,14 -679 800
Лига ОСЮ 41 653 146,01 -587 046
Север Торговый дом ООО 55 845 130,41 -577 995
АСПЕКТ НТ ООО 33 400 135,14 -328 942
Подосннников Д.В. 24 641 136,16 -257 802
АШАН 51 064 151,64 -208 819
Таблица 3.2 – ТОП лучших контрагентов
ТОП-10 лучшие контрагенты Кол-во, кг. Net- Цена, руб/кг EBITDA, руб
ТС Пятерочка 177 682 176,64 934 076
ТАНДЕР АО 81 478 176,48 881 635
ТС Магнит 76 604 175,57 730 045
ТД ПЕРЕКРЕСТОК АО 51 221 180,00 299 345
ГАММА ООО 17 530 112,84 144 639
ЗФ - ФР №2-118 МОЛ Пашнин А.В. (НТТ) 10214 161,93 99 762
ДИКСИ ЮгАО 40 803 185,20 95 081
Ритм-2000 ООО 13 040 146,56 70 783
Дуйсебаева Р.Ж. 10 507 151,61 65 594
ФЕРМА ООО 2 289 181,38 55 114
Из приведенных данных о продажах продукции Глубокой переработки по контрагентам можно заметить, что около 80% всего убытка формируется лишь по двум контрагентам, среди которых ТС Мария РА и ТС Монетка

. Следовательно, для дальнейшей работы по управлению конкурентоспособностью каналов распределения примем именно этих контрагентов. На следующем шаге проведем углубленный анализ конкурентоспособности контрагентов ТС Мария РА и ТС Монетка по номенклатурным позициям. Для этого представим структуру продаж ТС Мария РА в приложении А и упорядочим в порядке возрастания критерия EBITDA по каждой номенклатуре. Структуру продаж по контрагенту ТС Монетка представим в приложении Б.
На следующем шаге проведем перераспределение объемов продаж по номенклатуре в разрезе контрагентов. Для распределения продукции отберем позиции, приносящие 80% убытка, по данным позициям исключим продажи, и перераспределим данный объем пропорционально на позиции, приносящие прибыль. В итоге получим следующее распределение номенклатуры по ТС Мария РА, представленное в приложении В.
В результате проведенных операций по распределения продукции по ТС Мария РА, показатель EBITDA приобретает положительное значение, в итоге улучшение финансового результата составляет 58 767 027 руб. В результате перераспределения номенклатурных позиций по контрагенту ТС Монетка получим следующее распределение, представленное в приложении Г.
В итоге по контрагенту ТС Монетка за счет перераспределения продукции формируем также положительное значение показателя EBITDA, улучшение финансового результата составляет 83 532 859 руб.
В результате перераспределения продукции по двум контрагентам получим общее улучшение финансового результата на 142 299 886 руб.
Далее оценим затраты на внедрение предложенных мероприятий по совершенствованию системы управления конкурентоспособностью каналов распределения на предприятии ООО «Мираторг-Калининград».
Внедрение CRM-системы и интеграция с действующей ERP-системой предполагает следующие затраты:
- приобретение и настройка программного обеспечения – 250 000 руб