Нормативное регулирование системных рисков в банковской сфере

Банковская деятельность любой страны неразрывно связана с риском. Для того, чтобы экономика страны не была подвержена сильным колебаниям и негативным последствиям, возрастает необходимость в качественной оценке и регуляции рисков не только на нормативном, но и на законодательном уровне. В том числе, на данный момент становится актуальным регулирование рисков со стороны кредитных организаций.
Менеджмент коммерческого банка обладает рядом важных задач, одной из которых является контролирование и регулирование уровня риска в соответствии с ситуацией. Сейчас в сфере управления рисками наблюдается тенденция, где становится одной из приоритетных проблем – проблема эффективности регулирования, контролирования и управления рисками. Такая ситуация возникла из-за ряда факторов. К ним можно отнести: сокращение процентной маржи по проводимым операциям (кредитным); изменчивость экономики и расширение инструментов хеджирования; стремительный рост конкурентной среды; нестабильная ситуация финансовых рынков и институтов [15].
Проблема адекватной оценки рисков и поддержания их на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости банков, – ключевое направление регулирования банковской деятельности со стороны Банка России. Этой проблеме посвящено значительное количество работ. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» одной из основных целей деятельности банка является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации [2]

.
Основным документом, на законодательном уровне определяющем требование устойчивости кредитной организации, является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2019). В соответствии со ст. 24 в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), порядок формирования и использования которых, а также минимальные размеры устанавливаются Банком России.
Этой статьей предусмотрено также, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков [1].
Кредитная организация должна соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
На законодательном уровне принят целый ряд других значимых документов, регулирующих риски банковского сектора.
С 2012 г. Банк России в рамках национального регулирования банковского сектора приступил к поэтапной реализации основных положений Базельского соглашения по капиталу (Базель III). По оценке специалистов, влияние новых элементов регулирования на российский банковский сектор будет довольно значительным.
В числе основных документов, принятых с целью решения этой задачи, следует назвать:
1) Положение ЦБ РФ от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III);
2) Письмо ЦБ РФ от 29.12.2012 № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков»