Механизмы и инструменты валютного регулирования

Демократические преобразования, участие России в мировых хозяйственных связях стали причинами развития ранее не известных элементов реализации внешней политики государства. Это коснулось в частности валютной политики, так как от положения валютных отношений, степени их формирования в существенной мере обуславливается результативность интеграции государства во внешнеэкономических взаимосвязях.
Механизм валютного регулирования - это комплекс методов влияния государства на валютную сферу с использованием при этом определенных инструментов.
Содержание механизма валютного регулирования представлено на рисунке 2.
Рисунок 2 - Содержание механизма валютного регулирования
На рисунке 2 показаны два метода такого механизма: косвенный и прямой.
Косвенный метод представлен в виде рыночного принципа влияния государства на валютную сферу, а также указывает на структуру критериев, лежащих в его основе.
Для обеспечения устойчивости валютно-денежной системы страны применяется прямой метод. Он заключается в законодательно оформленном административном влиянии государства на валютные отношения.
Прямой метод валютного регулирования по срокам реализации и характеру действий классифицируется на две группы инструментов. Первая группа экономических инструментов включает в себя ревальвацию - законодательное повышение курса валюты, а также девальвацию - снижение аналогичным образом. Они используются, если существует потребность государственного вмешательства для обеспечения устойчивости денежной массы.
Ко второй группе прямого метода валютного регулирования относятся валютный контроль и ограничения валютной деятельности.
Важность применения ограничений валютной деятельности на валютном рынке сводится к осуществлению валютного контроля, а также составление отчетов по валютным операциям.
К валютным ограничениям относятся правовые или организационно-управленческие лимиты, устанавливающие правила участникам ВЭД в процессе осуществления ими валютных операций. Они применяются государством для реализации валютного контроля над тем, в какой мере данные ограничения используются, оказывают ли они влияние на экономику страны, способствуя ее устойчивому развитию или же, наоборот, препятствуя.
В качестве инструмента административного метода валютного регулирования, обеспечивающего работу валютных ограничений в процессе осуществления валютных операций в различных сферах национальной экономики, выступает валютный контроль.
В России валютный контроль имеет свою отличительную субъектную сторону, которая классифицируется на 3 уровня: органы валютного контроля, агенты валютного контроля, Правительство Российской Федерации

. К особой функции Правительства Российской Федерации относится сохранение стабильного положения деятельности органов валютного контроля и взаимодействие его агентов.
Полномочия органа валютного контроля исполняются Федеральной налоговой службой (ФНС России) по причине ликвидации Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзора). Это позволило расширить их функции в данной сфере.
Подчиненные Правительству Российской Федерации Центральный банк Российской Федерации (Банк России, ЦБ РФ) и ФНС России, которые относятся к органам валютного контроля, обязаны разрабатывать законодательные акты валютного контроля; контролировать резидентов и нерезидентов за исполнением актов валютного законодательства России; накладывать санкции за несоблюдение положений валютного контроля; выдавать подписания о ликвидации замеченных нарушений нормативных актов законодательства России в области валютного регулирования.
В отличие от органов валютного контроля его агенты не имеют столь обширные права в соответствии со статьей 23 Федерального закона 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле». Они, в свою очередь, обязаны требовать и принимать от резидентов и нерезидентов документы или их копии, используемые при осуществлении валютных операций, а также при открытии и приема счетов.
Агенты валютного контроля включают в себя:
- Внешэкономбанк, учитывающий движение внешних ценных бумаг России;
- уполномоченные банки, подчиненные Банку России;
- ФНС России, выполняющая валютный контроль за сделками внешней торговли, полноты поступления в государственный бюджет средств от вывоза услуг, работ, интеллектуальной деятельности;
- Федеральная таможенная служба (ФТС России), осуществляющая валютный контроль, направленный на ввоз и вывоз товаров и услуг, а также трансграничным перемещением национальной валюты, ценных бумаг и валютных ценностей; брокеры и дилеры на рынке ценных бумаг, подчиненные федеральному органу исполнительной власти.
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» регламентирует, что его профессиональные участники уполномочены сохранять лицензии ценных бумаг и принимать во внимание переход прав на ценные бумаги.
На сегодня путем взаимодействия огромного количества органов и агентов валютного контроля определяется механизм реализации валютного контроля