Общая система и инструменты валютного контроля

Основным законом, регулирующим внешнеэкономическую деятельность российских физических и юридических лиц, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ, последнее важное изменение в который внесено 25.12.2018. Ключевые новшества 2018 года заключаются в том, что теперь резиденты и нерезиденты обязаны указывать в договорах срок исполнения контрактов, а также у банков появляется больше возможности для отказа в проведении финансовой операции.
Уровень обязательной репатриации валютой выручки составляет 30% (50% в предыдущей редакции закона). Разрешен вывоз иностранной валюты на сумму до $3000 без оформления таможенной декларации как резидентами, так и нерезидентами; отменено обязательное предоставление документов, подтверждающих перевод, ввоз или приобретение на территории РФ, для вывоза валюты от $3000 до $10000. В РФ существует 2 вида валютных счетов: транзитный, на который поступает экспортная валютная выручка и текущий – для зачисления валюты, поступающей с транзитного валютного счета после продажи части поступившей валютной выручки.
В результате проведённого исследования системы валютного регулирования и валютного контроля в РФ и за рубежом получены следующие выводы:
1. В РФ запрещены валютные операции между резидентами.
2. В РФ существует требование о репатриации российской и иностранной валюты, полученные организациями по внешнеторговым контрактам.
3

. Для стран, национальной валютой которых является одна из мировых резервных валют, в особенности доллар США и евро, значительно облегчается процессы валютного обмена, купли/продажи валют и других валютных операций. 62,48% всех мировых резервов хранятся в долларах США.
В соответствии с Федеральным законом от 2 июля 2015 г. № 155-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» увеличился перечень операций, которые подлежат валютному контролю и которые дают возможность оценить отток капитала из страны.
К ним относятся:
- рублевые переводы резидентов с российского счета резидента на заграничный счет другого резидента;
- с заграничного счета резидента на российский счет другого резидента;
- с заграничного счета резидента на заграничный счет того же или другого резидента.
В то же время электронный документооборот призван упростить валютный контроль по товарным контрактам с резидентами отдельных стран.
За соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства несут ответственность уполномоченные банки, которые являются агентами валютного контроля, однако в отдельных случаях при проведениях операций отсутствуют нормативные документы, позволяющие реализовать некоторые виды валютных операций