Анализ структуры и динамики движения денежных средств
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
На основании данных отчета о движении денежных средств за 2018г (Приложение 5) и за 2019г (Приложение 6) проведен анализ структуры и динамики движения денежных средств.
В таблице 4 представлен горизонтальный анализ движения денежных средств АО «Концерн «ЦЭМ» за 2017-2019г.
Таблица 4
Горизонтальный анализ движения денежных средств АО «Концерн «ЦЭМ» за 2017-2019г
Показатели 2017г 2018г 2019г Абсолютные изменения, тыс. руб. Темп роста, %
2018/
2017 2019/
2018 2018/
2017 2019/
2018
Поступления всего: 47479 67665 129870 20186 62205 142,5 191,9
в т.ч.
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 46085 66394 129707 20309 63313 144,1 195,4
прочие поступления 635 569 50 -66 -519 89,6 8,8
получение кредитов и займов 759 702 113 -57 -589 92,5 16,1
Платежи всего: 47248 67829 128651 20581 60822 143,6 189,7
в т.ч.
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 28650 48402 96438 19752 48036 168,9 199,2
в связи с оплатой труда работников 1536 1364 1097 -172 -267 88,8 80,4
налога на прибыль организаций 55 552 24 497 -528 1003,6 4,3
возврат кредитов и займов - 279 11 279 -268
3,9
прочие платежи 17007 17232 31081 225 13849 101,3 180,4
Данные таблицы 4 говорят о положительной динамике поступления денежных средств в 2017-2019г
Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы
. от всех видов деятельности. Рост поступления произошел за счет выручки от продажи продукции, товаров, работ и услуг. Так в 2018г относительно 2017г поступления денежных средств от продажи выросли на 20309тыс. руб. или на 44,1%, а в 2019г относительно 2018г – на 63313 тыс. руб. или на 95,4%.
Прочие поступления наоборот сократились в 2018г на 66 тыс. руб. или на 10,4%, а в 2019г сократились относительно 2018г на 519 тыс. руб. или на 91,2%.
Отрицательная динамика наблюдается в исследуемом периоде в получении займов и кредитов. Так в 2018г АО «Концерн «ЦЭМ» получено кредитов и займов на 57 тыс. руб. или на 7,5% меньше чем в 2017г, а в 2019г на 589 тыс. руб. или на 83,9% меньше чем в 2018г.
Так же наблюдается положительная динамика платежей АО «Концерн «ЦЭМ» в 2017-2019г.
Рост платежей составил в 2018г 43,6%, а в 2019г – 89,7% относительно 2018г. Положительная динамика наблюдается в основном за счет платежей поставщикам и подрядчикам в исследуемом периоде.
Отрицательным фактом является сокращение выплат на оплату труда в 2018г на 11,2%, а в 2019г – на 19,6%.
Далее в таблице 5 представлен вертикальный анализ движения денежных средств АО «Концерн «ЦЭМ» за 2017-2019г.
Таблица 5
Вертикальный анализ движения денежных средств АО «Концерн «ЦЭМ» за 2017-2019г
Показатели 2017г Уд
50% курсовой работы недоступно для прочтения
Закажи написание курсовой работы по выбранной теме всего за пару кликов. Персональная работа в кратчайшее время!
