Анализ системы показателей, характеризующих результаты имущественного потенциала организации ПАО «Татнефть»

Анализ имущественного потенциала ПАО «Татнефть» начнем с анализа динамики и структуры имущества организации (Приложение).
За анализируемый период 2018-2019 гг. наблюдается сокращение общей стоимости активов на 12 011 003 тыс. руб. или на 1,45% в большей степени за счет сокращения оборотных активов, темп роста внеоборотных активов немного выше.
Внеоборотные активы ПАО «Татнефть» за период увеличились на 6 580 794 тыс. руб. или на 1,69% Это произошло в большей степени в результате увеличения стоимости основных средств на 10 059 475 тыс. руб. или на 3,92% и увеличения долгосрочных финансовых вложений на 6 946 747 тыс. руб. или на 7,52%. При этом внеоборотные активы заметно сократились по таким статьям, как нематериальные поисковые активы (на 4 183 012 тыс. руб. или на 98,07%) и доходные вложения в материальные ценности (на 3 931 693 тыс. руб. или на 90,93%).
Оборотные активы организации за период сократились на 18 591 797 тыс. руб. или на 4,23%. Это произошло в большей степени в результате сокращения запасов на 24 571 558 тыс. руб. или на 37,35% и остатков денежных средств на 27 127 185 тыс. руб. или на 94,03%. Одновременно произошло увеличение дебиторской задолженности на 41 120 049 тыс. руб. или на 12,36%, что характеризуется как негативная тенденция.
Следовательно, темп роста внеоборотных активов превышает темпы роста оборотных активов и соотношение по формуле (1) не выполняется.
Рисунок 4. Структура имущества ПАО «Татнефть» по состоянию на 31.12.2019 г.
Согласно данных рис. 4, в структуре имущества ПАО «Татнефть» по состоянию на 31.12.2019 г. преобладают оборотные активы (51,53%, удельный вес за период сократился на 1,50%). Внеоборотные активы, соответственно, составляют 48,47%, при этом удельный вес за период вырос на 1,50%.
Далее проанализируем показатели, характеризующие результаты имущественного потенциала организации ПАО «Татнефть», по формулам, представленным в табл. 2 первой главы.
Показатели состояния и движения основных средств ПАО «Татнефть» представлены в табл. 3.
Таблица 3
Показатели состояния и движения основных средств ПАО «Татнефть» в 2018-2019 гг.
Показатель 2018 2019 Абсолютное изменение Темп прироста, %
Износ основных средств, тыс. руб. 261 068 537 301 058 970 39 990 433 15,32
Первоначальная стоимость основных средств, тыс

. руб. 393 462 324 445 011 354 51 549 030 13,10
Стоимость введенных в эксплуатацию основных фондов, тыс. руб. 32 906 039 50 649 293 17 743 254 53,92
Стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб. 256 510 046 266 569 521 10 059 475 3,92
Стоимость выбывших основных фондов, тыс. руб. 2 724 257 1 638 405 -1 085 852 -39,86
Коэффициент износа 0,664 0,677 0,013 1,96
Коэффициент годности 0,336 0,323 -0,013 -3,86
Коэффициент ввода 0,128 0,190 0,062 48,11
Коэффициент выбытия 0,007 0,004 -0,003 -46,83
Согласно данных табл.3, за анализируемый период ПАО «Татнефть» увеличился коэффициент износа на 0,013 или на 1,96% в результате увеличения накопленной амортизации за год, коэффициент годности при этом сократился на 0,013.
На конец 2019 г. коэффициент износа составляет 0,677, то есть изношены 67,7% основных производственных фондов. Положительным моментом является рост коэффициента ввода с 0,128 в 2018 г. до 0,190 в 2019 г., что означает, что организация начала более активно обновлять изношенные основные средства. Коэффициент выбытия сократился на 0,003 или на 46,83%, так как за год уменьшилась стоимость выбывших основных фондов.
В табл. 4 представлены показатели эффективности использования основных средств ПАО «Татнефть».
Таблица 4
Показатели эффективности использования основных средств ПАО «Татнефть» в 2018-2019 гг.
Показатель 2018 2019 Абсолютное изменение Темп прироста, %
Выручка, тыс. руб. 793 237 174 827 026 695 33 789 521 4,26
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 244 976 416 261 539 784 16 563 368 6,76
Среднесписочная численность работников, чел. 21 743 22 351 608 2,80
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 247 933 257 203 088 454 -44 844 803 -18,09
Фондоотдача 3,238 3,162 -0,076 -2,34
Фондоемкость
0,309 0,316 0,007 2,40
Фондовооруженность
11 266,9 11 701,5 434,6 3,86
Фондорентабельность, % 101,21 77,65 -23,56 -
Сумма относительной экономии (перерасхода) основных средств - 6 128 108,0 - -
Согласно данных табл. 4, фондоотдача организации за анализируемый период сократилась на 0,076 руб./руб. или на 2,34% в результате превышения темпов роста среднегодовой стоимости основных средств над темпами роста выручки