Разработка мероприятий по повышению эффективности управления капиталом

Проведя анализ собственного капитала предприятия, можно сделать вывод, что система финансового менеджмента, в целом, функционирует эффективно. Предприятие формирует прибыль, в большей степени финансирует свою деятельность за счет собственного капитала. Однако, в ходе проведенного исследования были выявлены негативные тенденции, для устранения которых рассмотрим ряд мероприятий, представленный на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Мероприятия, направленные на повышение собственного капитала ООО «Пивоваренная компания «Балтика»
Мероприятие 1. Извлечение прибыли от сдачи в аренду не используемого имущества
Руководству ООО «Пивоваренная компания «Балтика» предлагается заключить договоры для сдачи в аренду неиспользуемые производственные помещения, площадку для складирования и хранения материалов и площадку под стоянку автомобилей или специальной техники.
Процедура аренды объектов нежилого фонда представляет собой форму имущественного договора, согласно которому арендодатель (собственник помещения) передает арендатору (нанимателю) объект недвижимости во временное пользование на условиях арендной платы. Чаще всего такие сделки по аренде совершаются между юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями. Порядок аренды помещений нежилого фонда регламентируется ГК РФ, ФЗ РФ «О государственной регистрации недвижимости». В соответствии с Гражданским кодексом РФ договор аренды, который заключается на срок менее 12 месяцев, не подлежит государственной регистрации, при этом, соглашение, оформленное более чем на год, в обязательном порядке регистрируется в компетентных органах. Сдаче в аренду подлежат различные сооружения, здания в целом либо отдельные помещения, входящие в нежилой фонд.
Изучив информацию об арендных платежах на объекты коммерческой недвижимости на официальных сайтах объявлений Avito.ru, Domofondo.ru и др., установлено, что стоимость аренды 1 м2 в месяц производственных площадей колеблется от 450 руб. до 800 руб., открытых площадок – от 250 руб. до 650 руб. Размер арендной платы зависит от месторасположения недвижимого имущества, целей использования и др. факторов.
Объекты недвижимости ООО «Пивоваренная компания «Балтика» находятся в промышленно-производственной зоне. Стоимость арендной платы производственных площадей в этой зоне составляет от 650 руб. до 800 руб. за 1 м2, а открытых площадок – от 400 руб. до 650 руб.
Предложим ООО «Пивоваренная компания «Балтика» сдать в аренду по привлекательной цене:
- производственные мощности по цене 500 руб. за 1 м2, в т.ч. НДС 76,27 руб., цена без НДС – 423,73 руб.;
- открытые площадки – 200 руб. за 1 м2, в т.ч. НДС 30,50 руб., цена без НДС – 169,50 руб.
Расчет стоимости арендной платы представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1. Расчет арендной платы
Объект недвижимости Цена за
1 м2, руб. Площадь сдаваемого объекта, м2 Ежемесячная сумма арендной платы, руб. Годовая сумма арендной платы, руб.
Производственные помещения 500 527 263 500 3162000
Открытый склад хранения 200 456 91200 1094400
Общая сумма арендных платежей - - 354700 4256400

Как видно из табл

. 3.1 ежемесячный размер арендной платы составит 354700 руб. с учетом НДС, ежегодные арендные платежи составят 4 256 400 руб. с учетом НДС. Следует отметить, что при заключении договоров аренды у ООО «Пивоваренная компания «Балтика» расходы на электроэнергию, водоснабжение, водоотведение и др. коммунальные платежи будут возмещаться арендаторами в виде переменной части арендной платы. Налог на землю и налог на имущество включены в состав арендных платежей.
Мероприятие 2. Извлечение прибыли от размещения денежных средств, полученных от сдачи имущества в аренду, в депозит
Денежные средства, полученные от сдачи в аренду объектов недвижимости, находящихся на балансе ООО «Пивоваренная компания «Балтика», предлагается разместить в банк в депозит. Рассмотрим данный вариант, определим под какую процентную ставку можно вложить денежные средства и выберем наиболее прибыльный вариант.
Рассмотрим несколько банков, предлагающих проценты депозитам.
Сбербанк предлагает депозит «Классический» по процентной ставке 6,19%.
Данный депозит без возможности досрочного отзыва и пополнения суммы, позволяющий получить максимальный доход. Проценты по этому депозиту начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в банк, до дня окончания срока депозита включительно. При расчете процентов используется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней).
Проценты выплачиваются в день окончания срока депозита.
В случае если день выплаты процентов приходится на нерабочий день, проценты выплачиваются в первый, следующий за ним, рабочий день. Проценты за этот нерабочий день начисляются по ставке Договора.
Рассчитаем доход на год:
4256,4 ×1+0,0619=4519,87
Следовательно, доход по вложенному депозиту составит 263,4 тыс. руб.
Рассчитаем доход, по депозиту «Комфортный» со ставкой 7,24 %, который предлагает банк ВТБ24. Выплата процентов происходит в конце срока. Пополнение не предусмотрено. Полное досрочное расторжение возможно, с выплатой процентов по ставке «до востребования».
Если для компании важно иметь возможность гибкого управления размещенными средствами, оформление данного депозита дает  право досрочного снятия и управления финансами с максимальным комфортом.
Рассчитаем доход по данному депозиту:
4256,4×1+0,0724=4564,5
Следовательно, годовая доходность от вложенных средств в банк ВТБ24 составит 308,1 тыс. руб., что выше, чем в Сбербанке.
Также рассмотрим ставки по депозитам, которые предлагает банк Уралсиб. В данном банке предлагается депозит «Классический». Выплата процентов производится поквартально. Депозит можно произвести на 12 месяцев по ставке 7,30 % годовых.
Рассчитаем поквартально доход от вложенных средств:
4256,4×(1+0,0730) =4567,1
Доход составит 310,7 тыс. руб.
Также рассчитаем доход по депозиту «Перспективный» по ставке 7,5% с выплатой ежеквартально, который предлагает Газпромбанк. Внесение денежных средств на счет по вкладу осуществляется наличными денежными средствами или в порядке безналичного перевода со счетов, открытых в том же подразделении Банка. Дополнительные взносы по счету вклада не осуществляются. Расходные операции по счету вклада не осуществляются