Оценка эффективности предложенных мероприятий

В предыдущем параграфе были определены основные направления улучшения системы адаптации сотрудников на предприятии, которые заключаются в разработке новой программы адаптации и внедрении мотивации для наставников.
Безусловно, все предложенные мероприятия при определенных условиях выполнимы, однако важность их проведения для компании различна. Чтобы определить целесообразность проведения мероприятий необходимо произвести расчет экономической эффективности проводимых мероприятий.
Проанализируем эффективность реализации программы адаптации.
Сформируем основные задачи и результаты предложенных рекомендаций (см. Таблица 3.1).
Таблица 3.1.
Характеристика проектных рекомендаций
Задача Мероприятия Затраты Результаты Риски
Повышение эффективности системы адаптации Разработка новой система адаптации сотрудников на предприятии Собственными силами компании
Увеличение выручки
Снижение операционных затрат
Повышение чистой прибыли
Улучшение организации процесса адаптации
Снижение текучести кадров
Повышение профессиональных навыков сотрудников Необъективность оценки эффективности работы молодого сотрудника
Повышение мотивации наставников Внедрение системы премирования для наставников Затраты на премирование наставников в результате успешного прохождения программы адаптации Улучшение условий трудовой адаптации для молодых сотрудников
Повышение качества предоставленных консультаций для молодых сотрудников Не восприятие системы мотивации
Рассчитаем затраты на реализацию процесса адаптации (таблица 3.2).
Таблица 3.2.
Затраты на реализацию проектных мероприятий
Статья затрат Сумма, руб.
Затраты на адаптацию одного сотрудника 5020
Премия наставника 5000
Итого 10020
Затраты на адаптацию одного сотрудника составляют 10020 руб.
Рассчитаем основные показатели оценки эффективности реализации проекта

.
Интегральный эффект Эинт рассчитаем с помощью формулы:
Эинт=t=0ТрPt-Зt∙αt, (1)
Основная формула для расчета коэффициента дисконтирования:
αt = a + b + с, (2)
где а - принимаемая цена (принимаем не ниже 40%);
b - уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации);
с - уровень инфляции (3,06%).
Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации (К) определяется с помощью формулы:
К=i=1nkin(3)
При расчете по данной формуле с помощью приложения А средний класс проекта составил 5,4=5.
Тогда согласно таблице, премия за риск составляет 5,0 %.
αt = 40 + 3,06 + 5 = 48,06%
Проведем оценку предполагаемой выручки и чистой прибыли компании в 2018 г. (таблица 3.3).
Таблица 3.3.
Плановые показатели выручки и прибыли компании, тыс. руб.
Показатель 2017 г.
Выручка, тыс. руб. 282811
Себестоимость, тыс. руб. -206919
Валовая прибыль, тыс. руб. 75893
Количество сотрудников 3750
Прибыль в расчете на 1 сотрудника 20,23
Прибыль на одного сотрудника составляет 20230 руб.
Рассчитаем интегральный эффект от реализации проекта:
Эинт = (20230-10020)*0,4806=4906,92 руб.
Таким образом, чистый дисконтированный доход составит 4906,92 руб.
Рассчитаем индекс рентабельности проекта.
Индекс рентабельности представляет собой соотношение приведенных доходов к приведенным на эту же дату м расходам.
Индекс рентабельности составляет:
JR=t=0ТрДt∙αt,t=0ТрКt∙αt,(7)
где Дt – доход в год;
Kt – размер инвестиций в проект в год.
JR=20230·0,480610020·0,4806=2,01
Так как JR 1, следовательно, проект считается экономически эффективным.
Рассчитаем индекс доходности с помощью формулы:
ИД=t=1TДt·n(1+αt)t-1i=1Кt∙n(1+αt)t-1 (8)
Рассчитаем индекс доходности на период, который равен 1 году:
ИД=t=1T20230·1(1+0,4806)1-1i=110020∙1(1+0,4806)1-1=2,01
Так как ИД 1, следовательно, проект считается экономически эффективным.
Среднегодовая рентабельность (СР) рассчитывается с помощью формулы:
СР=ИД-1Т∙100% (9)
СР=2,01-11∙100%=101%
Согласно данному показателю проект является экономически выгодным.
Рассчитаем период окупаемости (То):
(10)
где К – первоначальные инвестиции в проект;
Д – ежегодные денежные доходы.
Т0 =10020/ 20230= 0,49 или 6 месяцев.
Таким образом, проект является выгодным для реализации