Методы управления кредитными рисками коммерческого банка

Управление кредитными рисками представляет собой процесс их минимизации и включает четыре этапа (идентификацию, оценку, регулирование, мониторинг), которые взаимосвязаны друг с другом. Эффективное управление заключается в том, чтобы при применении различного комплекса мер по снижению кредитного риска в банке установился высокий уровень развития кредитной политики, а также осуществлялся доскональный отбор заёмщиков и постоянный контроль за его финансовым состоянием, способностью погасить ссуду. Организационная функция управления является одной из важнейших при регулировании рисков коммерческого банка.
Главные особенности управления кредитным риском кредитными организациями заключаются в необходимом осуществлении систематических мероприятий, направление которых представлено выявлением возможных кризисных ситуаций и факторов, вызывающих негативные последствия в финансовой деятельности кредитных организаций и их клиентов, а также разработкой системы превентивных мер, направленных на процесс по предотвращению и минимизации возможных потерь. 
Организация управления кредитными рисками в общем виде схематично представлена на рисунке 3.
Выполнение кредитных операций является для банков важнейшим источником дохода [18]. В то же время, размещение средств всегда связано с риском их потери из-за невозможности или нежелания заёмщика выполнить свои обязательства. С целью эффективного управления процессом по управлению кредитным риском важно определить основные цели, которые представлены на рисунке 4.
Определение целей управления кредитным риском
Анализ результатов управления кредитным риском
Оценка уровня кредитного риска
Анализ факторов появления кредитного риска
Выбор стратегии управления кредитным риском
Выбор приёмов предотвращения кредитного риска
Выбор приёмов снижения рисков
Выбор форм и методов передачи кредитного риска
Контроль за ходом реализации режима работы банка
Организация реализации режима работы банка под воздействием риска
Разработка адаптированного к коммерческому риску режима деятельности
Рисунок 3 – Организация управления кредитным риском [16, C. 62]
Важный аспект в организации управления кредитными рисками кредитных организаций составляет разработка их рисковой стратегии и политики.
Стратегию (концепцию) управления риском разрабатывают на среднесрочную перспективу (два, три года), которая содержит в себя основные виды деятельности кредитной организации и размер принимаемых в связи с этим рисков в планируемой перспективе. 
Основные цели по управления кредитным риском
Предупредить риск
Поддержать риск на определенном уровне
Минимизировать риск
Рисунок 4 – Основные цели по управлению кредитным риском [16, C

. 63]
Концепцию управления рисками выражает комплексная деятельность, направленная на идентификацию, оценку концентрации и степени проявления рисков, возникающий в банковской деятельности, а также деятельности, направление которой представлено разработкой системы мероприятий относительно минимизации рисков на основе обеспечения оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости кредитных организаций. Стратегия управления рисками основана на построении единой системы ответственности, состоящей из делегирования полномочий, определения и оценки критического значения рисков. Используемые кредитными организациями подходы к управлению рисками, предусмотренные Базельским соглашением по оценке достаточности капитала, закреплены в стратегии риск-менеджмента с целью сохранения агрегированного уровня требований к капиталу и публичного раскрытия информации касательно принимаемых рисков [14, C. 105].
Согласно ст. 11.1-2 ФЗ от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности», кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками [2].
Требования к системе управления рисками кредитной организации содержит Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
Система управления рисками и капиталом создается для того, чтобы:
выявить, оценить, агрегировать наиболее значимые риски, иные виды рисков, которые в сочетании с более значимыми рисками могут вызвать потери, существенно влияющие на оценку достаточности капитала, и контроля за их объемами;
оценить достаточность имеющегося в распоряжении кредитных организаций (банковской группы, дочерней кредитной организации) капитала для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обуславливает реализация мероприятий, предусмотренных стратегией развития кредитной организации;
планировать капитал, основываясь на результатах всесторонней оценки значимых рисков, тестировать устойчивость кредитных организаций в отношении к внутренним и внешним факторам рисков, ориентиров развития бизнеса, которые предусматривает стратегия развития кредитной организации, установленных Банком России требований к достаточности собственных средств (капитала), а также фазы цикла деловой активности.
Процесс управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) должен охватывать факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, которые полностью не учитываются в рамках порядка определения требований к капиталу, установленного Положением Банка России от 3 ноября 2009 г