Характеристика предприятия

Организация КПК M.B. Barklay находится по адресу г. Москва, ул. Большая Дмитровка, 12/1с3 и является представительством шведского инвестиционного банка M.B. Barklay.
Деятельность КПК M.B. Barklay регулируется федеральным законом от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (кроме сельскохозяйственных кооперативов – для них имеется отдельный закон – ФЗ от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»).
Целью деятельности этой организации является поддержка, в том числе правовая, всех слоев граждан. Вопрос в создании был актуален: многие граждане нуждались в финансовой помощи, т.к. первые годы 2000-х имели место задержки по выдаче заработной платы, а сберегательный банк выдачу займов осуществлял очень мало и выборочно. Так возникла идея создания кредитного потребительского кооператива.
КПК M.B. Barklay – некоммерческая организация добровольно объединившихся пайщиков для совместного сбережения денежных средств, оказания взаимного кредита и других услуг под демократическим контролем всех членов кредитного потребительского кооператива с целью улучшения социального положения и материального благосостояния своих членов, защиты их финансовых интересов.
КПК M.B. Barklay предлагает:
разнообразные виды займов, приспособленных для нужд пайщиков;
гибкие схемы выплат;
быстрое рассмотрение заявок и выдачу займов в короткий срок;
удобные способы обеспечения займа.
Размер займа зависит от суммы ежемесячного дохода пайщика и членов его семьи, размер компенсации за пользование займом-от срока, на который берется заем. Возврат займа предусматривает ежемесячное в соответствии с графиком погашение основного долга и уплату компенсации за использование займом с остатка суммы займа.
На сайте КПК M.B. Barklay размещены условия размещения депозитов, ставки по которым в разы превышают среднерыночную ставку по вкладам в евро в отечественных кредитных учреждениях. К примеру, при размещении депозита размером 5000 евро на срок 24 месяца доходность составит 5-7% годовых. Кроме того, некоторые инструменты банка могут приносить до 93 центов с 1 доллара США. Страхование вкладов осуществляется в соответствии с европейским законодательством.
Организация предоставляет клиентам высокий уровень обслуживания и гарантирует:
- оперативность обслуживания каждого клиента (от 5 до 15 минут);
- простоту и понятность договора;
- профессионализм и приветливость персонала;
- удобное расположение офисов финансового обслуживания;
- возможность продлевать срок договора неограниченное количество раз;
- соблюдение тайны об операциях.
Органами управления кооперативом являются: общее собрание членов кооператива, правление кооператива, исполнительные органы кооператива – председатель кооператива и директор кооператива, ревизионная комиссия, комитет по займам.
Структура управления кооперативом представлена на рис. 3.
Рисунок 3 - Организационная структура управления КПК M.B. Barklay
Члены правления подают своими действиями пример того, что позволено и что не позволено в КПК M.B. Barklay. Их роль как лидеров союза является решающей. Их поведением формируется культура доверия. Если лидеры КПК ведут себя нечестно, они теряют доверие членов союза. Действуя от имени общего собрания членов КПК M.B. Barklay, правление вырабатывает философию осуществления займов и сбережений.
Кредитный комитет или комитет по займам олицетворяет собой отличительный принцип деятельности всех кредитных союзов: взаимопомощь через совместные действия.
Кредитный комитет обеспечивает наиболее значительное направление вложений средств КПК M.B. Barklay – займы пайщикам. Это сложная и ответственная функция, и успех или неудача КПК M.B. Barklay зависит прямо от качества работы кредитного комитета.
Кредитный комитет призван укреплять отношения доверия между заемщиком и КПК M.B. Barklay.
Члены КПК M.B. Barklay должны быть убеждены, что заемщик осознает, что его обязательства по возвращению займа – это обязательства перед своими товарищами по кредитному союзу, а не перед обезличенным финансовым институтом.
Для выполнения этих задач кредитный комитет должен в отдельных случаях приглашать пайщиков на свои заседания, где особо подчеркивается необходимость выполнения обязательств по возврату займа. Такой принципиальный подход – основа успеха КПК M.B. Barklay.
КПК M.B. Barklay учитывает потребности всех пайщиков кредитного кооператива. Он призван поддерживать разумное равновесие между запросами заемщиков и необходимостью защищать сбережения пайщиков. Члены комитета не допускают выдачу необоснованных займов руководителям КПК M.B. Barklay или другим влиятельным лицам.
Служащие КПК M.B. Barklay работают под руководством директора, и подотчетны ему. Перед ними ставятся определенные задачи, они также отвечают за соответствующую пропаганду и информирование членов КПК M.B. Barklay с целью привлечения их к активному участию в его деятельности. Каждый член КПК M.B. Barklay является собственником.
Таким образом, организационная структура КПК M.B. Barklay обеспечивает формирование системы управления информацией.
Анализ экономических показателей КПК M.B. Barklay представлен в таблице 2.
Таблица 2 – Основные экономические показатели деятельности КПК M.B. Barklay
Показатели Период Отклонение, (+,-)
2017 2018 2018/2017
Выручка, тыс. руб. 2428819 2019249 -409570
Себестоимость услуг, тыс.руб. 688212 455575 -232637
Валовая прибыль, тыс. руб. 1563674 1740607 +176933
Чистая прибыль, тыс. руб. 137 (709440) -709577
Фонд оплаты труда, тыс.руб. 216317 218087 +1770
Среднесписочная численность персонала, чел 398 389 -9
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что 2018 год компания завершила с убытком в размере 709577 тыс. рублей. На это повлиял рост управленческих и прочих расходов, который связан с открытием новых филиалов КПК M.B. Barklay .
Выручка от оказания услуг так же уменьшилась на 409570 тысяч рублей. Валовая прибыль возросла в связи со снижением себестоимости оказываемых услуг на 232637 тысяч рублей.
Проведем анализ финансовой устойчивости КПК M.B. Barklay по данным баланса из приложения 1.
Для начала определим, соблюдается ли минимальное условие финансовой устойчивости в организации. Для этого необходимо рассчитать величину чистых активов (ЧА):
ЧА = АБС – Доб, (7)
где, АБС – балансовая стоимость активов организации;
Доб – сумма долговых обязательств организации.
Чан

. = 1 078 115 – 694 384 = 383 731 тыс. рублей;
Чк. = 480 902- 39 641 = 441 261 тыс. рублей.
Уставный капитал (УК) составил 10000 тыс. рублей на начало и конец периода. Минимальное условие финансовой устойчивости:
На начало –383 731 10000;
На конец – 441 261 10000.
Видим, что минимальное условие финансовой устойчивости соблюдается как на начало отчетного периода, так и на конец. Можно также отметить, что разница между чистыми активами и уставным капиталом имеет положительную тенденцию, а именно, увеличивается.
Проведем более подробный анализ финансовой устойчивости КПК M.B. Barklay в таблице 3. По данным таблицы, финансовое состояние КПК M.B. Barklay на конец 2018 года является нормально устойчивым, так как имеется недостаток собственных оборотных средств в размере 176355 тыс.руб.
Таблица 3 – Анализ финансовой устойчивости
Показатели Период Отклонение (+,-)
2016 2017 2018 2017 2018
1. Собственный капитал, Kp
19250 19387 4403 137 -14984
2. Внеоборотные активы, BA 11402 11444 180477 42 169033
3. Наличие собственных оборотных средств (СОС1) 7848 7943 -176074 95 -184017
4. Долгосрочные обязательства, KТ 808990 364344 436858 -444646 72514
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (СОС2) 816838 372287 260784 -444551 -111503
6. Краткосрочные займы и кредиты, Kt 0 649736 0 649736 -649736
7. Общая величина основных источников формирования запасов (СОС3) 816838 1022023 260784 205185 -761239
8. Общая величина запасов, Z - - - - -
9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов 7624 7829 -176355 205 -184184
10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов 816838 1022023 260784 205185 -761239
Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов 816838 1022023 260784 205185 -761239
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S (1;1;1) (1;1;1) (0;1;1) - -
Излишек собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов 260503 тыс.руб., и излишек общей величины основных источников формирования запасов 260503 тыс.руб. (запасы обеспечены за счет долгосрочных займов и кредитов).
Однако в 2016-2017 годах отмечается абсолютная финансовая устойчивость, поэтому видим тенденцию к ухудшению.
Произведем анализ коэффициентов финансовой устойчивости организации в таблице 4.
Таблица 4 – Расчет показателей финансовой устойчивости КПК M.B. Barklay
Показатели Значение Отклонение Нормативное значение
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,0317 0,0276 0,0628 -0,0041 0,0352 0,1 и более
2. Коэффициент покрытия инвестиций 0,9792 0,3653 0,9476 -0,614 0,582 0,75 и более
3. Коэффициент мобильности имущества 0,9866 0,9894 0,6247 0,0028 -0,365
4. Коэффициент мобильности оборотных средств 0,3935 0,4231 0,6601 0,0296 0,237 0.17- 0.4
5. Коэффициент краткосрочной задолженности 0,0302 0,6559 0,0832 0,626 -0,573 0,5
6. Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) 42,03 52,31 99,21 10,282 46,906 меньше 1.5
7. Коэффициент финансирования 0,0238 0,0191 0,0101 -0,0047 -0,009 больше 0.7
Исходя из анализа полученных коэффициентов, можем отметить, что за анализируемый период коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,0628, т.е. на пополнение оборотных активов направлено менее 10%, что является критичным для финансовой устойчивости организации. Рост коэффициента составил 0,0352.
Коэффициент покрытия инвестиций равен 0,9476 и полностью соответствует нормативному значению (при норме 0,75). За текущий период значение коэффициента увеличилось на 0,582.
Значение показателя коэффициента мобильности оборотных средств позволяет отнести организация к низкой группе риска потери платежеспособности, т.е. уровень его платежеспособности достаточно высок.
Коэффициент краткосрочной задолженности показывает преобладание долгосрочных источников в структуре заемных средств, что является позитивным фактом, который характеризует улучшение структуры баланса и уменьшение риска утраты финансовой устойчивости.
Таким образом, можем отметить, что финансовое состояние КПК M.B. Barklay достаточно устойчиво, а незначительное ее ухудшение связано с тем, что компания в 2018 году активно расширяла свою филиальную сеть и несла значительные расходы.
Основное место в структуре источников имущества занимает заемный капитал на общую сумму 462039 тыс.руб.
Заемный капитал организации превышает собственный на 443176 тыс.руб. или на 92,16%. Такая структура имущества компании связана с ее деятельностью.
В таблице 5 представлен состав источников формирования имущества КПК M.B. Barklay .
Таблица 5 – Состав источников формирования имущества КПК M.B. Barklay в 2016-2018 гг., тыс. руб.
Пассив 2016 2017 2018 Абсолютное изменение
2017 2018
1. Собственный капитал, в том числе: 19250 19387 4403 137 -14984
Уставный капитал 10000 10000 10000 0 0
Добавочный капитал 0 0 694456 0 694456
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 9250 9387 700053 137 690666
2. Долгосрочные обязательства, в том числе: 808990 364344 436858 -444646 72514
заемные средства 808990 364344 436837 -444646 72493
прочие долгосрочные обязательства 0 0 21 0 21
3. Краткосрочные обязательства, в том числе: 25206 694384 39641 669178 -654743
заемные средства 0 649736 0 649736 -649736
кредиторская задолженность 17770 34585 25181 16815 -9404
прочие обязательства 7436 10063 14460 2627 4397
Валюта баланса 853446 1078115 480902 224669 -597213
Видим, что в структуре собственного капитала основное место занимают нераспределенная прибыль и добавочный капитал.
В отчетном периоде имеется задолженность по долгосрочным заемным средствам в размере 436837 тыс.руб. (или 90,84% от пассивов).
Большая доля добавочного капитала (144,41% от пассивов) свидетельствует об инфляционном характере его роста (переоценка стоимости основных средств или эмиссионный доход).
Организация испытывает серьезный недостаток собственных источников для формирования своего имущества, особенно оборотных активов, дефицит собственного оборотного капитала, а, следовательно, вынуждено прибегать к значительному заимствованию или накоплению долгов. Такая структура собственного капитала связана с деятельностью компании, а именно кредитованием