Финансовые показатели эффективности деятельности мини-отеля

Для того, чтобы провести анализ эффективности деятельности необходимо получить и обработать данные об обороте отеля, то есть о выручке от продажи номеров. На основании Рисунка 6, данных таблицы 3.2 и отчетности компании за 2015-2018 годы, сформируем таблицу 3.3, в которой приведены доходы от основной деятельности мини-отеля «Clock» за 2016-2018 гг.
Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 3. Расчет динамики доходов мини-отеля «Clock» за 2015-2018 гг.
Тип номера Кол-во номеров Цена за 1 ночь Выручка при средней загрузке
2015 2016 2017 2018
Двухместный номер с 1 кроватью без окна 8 1200 2 215 083 2 042 511 1 892 569 1 781 465
Бюджетный двухместный номер с 1 кроватью 8 1260 2 325 837 2 144 636 1 987 197 1 870 539
Трехместный номер 6 1500 2 076 640 1 914 854 1 774 283 1 670 124
Улучшенный семейный номер 6 1200 1 661 312 1 531 883 1 419 427 1 336 099
-Кровать в общем 8-местном номере 16 323 1 192 453 1 099 552 1 018 833 959 022
-Кровать в общем 4-местном номере 16 520 1 919 738 1 770 176 1 640 226 1 543 937
-Спальное место на 2-ярусной кровати в общем номере 6 520 719 902 663 816 615 085 578 976
ВСЕГО: 66   12 110 965 11 167 428 10 347 620 9 740 162
Средняя загрузка отеля, %     63,22% 58,29% 54,01% 50,84%
Общее количество номеров в отеле – 34. Из них: общих 8- местных номеров – 2, общих 4-х местных номеров – 4.
Далее необходимо проанализировать динамику изменения величины затрат предприятия за 4 года: с 2015-2018 год соответственно. Данные по затратам мини-отеля «Clock» приведены в Таблице 3.4

.
На основании данных расчетов будет сформирована таблица для анализа показателей эффективности работы предприятия.
Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 4. Изменение расходов мини-отеля «Clock» за 2015-2018 гг
Показатель 2015 2016 2017 2018
Материальные затраты, руб. 144 000 162 240 190 680 222 000
Накладные расходы на обеспечения функционирования 9 632 512 9 251 336 7 857 890 8 851 559
ИТОГО: 9 776 512 9 413 576 8 048 570 9 073 559
Анализ финансовой деятельности мини-отеля «Clock» за 2016-2018 гг. проведем на основании данных таблицы 3.2, 3.3 и других (Таблица 3.5)
Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 5. Финансовые показатели эффективности деятельности мини-отеля «Clock» за 2016-2018 гг.
Показатель 2015 2016 2017 2018
Выручка от реализации услуг мини-отеля, руб. 12 110 965 11 167 428 10 347 620 9 740 162
Себестоимость услуг отеля, руб. 9 776 512 9 413 576 8 048 570 9 073 559
Валовая прибыль, руб. 2 334 453 1 753 852 2 299 050 666 603
Налог на доходы мини-отеля, руб. (ЕНВД) 119 747 119 747 119 747 124 409
Чистая прибыль от продажи услуг, руб. 2 214 706 1 634 105 2 179 303 542 195
Среднегодовая стоимость ОС отеля, руб. 5 789 250 5 871 228 5 889 078 5 895 670
Затраты на 1 руб. оказанных услуг, руб. 0,807 0,843 0,778 0,932
Количество персонала, чел. 26 24 19 21
Производительность труда, руб. 465 806 465 309 544 612 463 817
Рентабельность деятельности, % 18 15 21 6
В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы:
наблюдается ежегодный спад выручки от реализации услуг, снижение доходов предприятия;
себестоимость услуг снижается, но незначительно, поскольку прибыль неуклонно падает и в 2018 году прогноз составляет уже 666 603 руб