Тенденции в управлении кредитным рисков в коммерческих банках в России

Коммерческие банки в настоящее время являются фактической основой финансовой системы страны, причём их роль значительно увеличилась в последнее десятилетие. Суммарные активы банковского сектора, включая активы Центрального банка, составляют более 90 % всех активов финансового сектора. [7] Динамика основных показателей банковского сектора свидетельствует об интенсивном росте его активов и капитала. Этот процесс сопровождается повышенными темпами увеличения рисков - вероятности возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций. Важным фактором снижения достаточности капитала является накопление в балансах банков иммобилизованных и непрофильных активов, а также опережающий рост просроченной кредитной задолженности. Абсолютный размер таких активов имеет устойчивую динамику роста. [1,6]
По теории Лаврушина О.И. в основе классификации банковских рисков лежат:
- тип/вид банка;
- влияние/возникновение банковского риска;
- состав клиентов банка;
- метод расчета риска;
- степень банковского риска;
- распределение банковского риска во времени;
- возможность\средства управления банковским риском. [8]
Помимо того, в зависимости от сферы влияния, риски можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним будут относиться риски, непосредственно не связанные с самим банком: геополитические, социальные, экономические и т.д. Внутренние риски при этом составляют основные и вспомогательные риски деятельности банка: кредитный, процентный, валютный, курсовой, операционный, риск потери доходности, риск недокапитализации и т.д [2]
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Кредитование – один из наиболее рискованных видов деятельности в банковском секторе Российской Федерации, особенно в условиях современной экономической нестабильности и несовершенного банковского законодательства.
Мировой финансовый кризис и сопровождающие кредитный кризис заставил мировое Банковское сообщество передавать управление кредитными рисками в нормативную плоскость. Были выдвинуты требования создания более прозрачной структуры кредитного портфеля и непрерывного контроля структуры долга. Банки должны иметь полное знание и понимание финансового положения клиентов и их совокупный кредитный риск. [3] Ужесточение нормативных требований вызвало увеличение спроса на создание резервов, достаточных для того, чтобы компенсировать расходы на кредитный риск, заставило многие банки изменить свои подходы к управлению кредитными рисками. Одним из вариантов компенсации рисков стало повышение кредитной ставки, что привело лишь к значительному снижению кредитного оборота. Динамика ключевой ставки по Центробанку (далее – ЦБ) отражено на рисунке.
Основными объектами кредитного риска в банке являются:
- предоставленные кредиты (займы);
- размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы);
- прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- учтённые векселя;
- суммы, уплаченные банком бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала; - денежные требования банка по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- требования банка по приобретенным по сделке правам (требованиям);
- уступка требования; - требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
- требования к контрагенту возвратить денежные средства по второй части сделки при покупке ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, а также если в соответствии с условиями сделки существуют ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;
- требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга)

. [6]
ЦБ РФ в последние годы проводится большая работа по заимствованию зарубежного опыта и новаций в части анализа качества кредитного портфеля. В результате чего на постоянной основе оптимизируется информационная база. Однако ряд проблем в этой области еще существуют, т.к. срочность, гарантии, залог, поручительство, страхование не всегда реально влияют на снижение рисков и кроме того это тенденции российской экономики применительно к инновациям. Особенности формирования кредитных рисков последних лет, таких как: возрастание риска доходности, выразившегося в сокращении прибыльности деятельности российских банков; отрицательная динамика кредитного риска; рост риска недокапитализации и как следствие снижение достаточности капитала; увеличение риска ликвидности при сокращении объема высоколиквидных активов и риска концентрации в банковском секторе; формирует ряд тенденций в управлении.
Так, в целях повышения эффективности работы территориальных учреждений Банка России при осуществлении банковского надзора в 2013 году Банк России выпустил письмо от 06.03.2013 № 37-Т «О мерах по контролю за достоверностью отражения кредитными организациями активов по справедливой стоимости». Указанный документ регламентирует необходимость:
1. согласования способов оценки активов по справедливой стоимости коммерческих банков и требований МСФО;
2. разработки внутренних документов, по методологии расчета и анализа справедливой стоимости активов каждого вида;
3. алгоритм представления информации о методах оценки активов неограниченному количеству лиц;
4. сокращение величины премий работникам, которые допустили недостоверное отражение справедливой стоимости активов и пр.
Контроль соблюдения предъявляемых Федеральноых законов и Банком России будет осуществляться надзорными органами используя меры воздействия согласно Инструкции Банка России от 31.03.1997 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия»
Подъем экономики в ближайшем будущем во многом будут определять внутренние инвестиции, которые обеспечат достаточную ресурсную базу для осуществления кредитных операций. [10]. В свою очередь, активизация политики привлечения средств во вклады и депозиты должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств в банках. Однако в 2016 г. и начале 2017 г. депозитная политика была ориентирована на интересы самих банков, поскольку не учитывала стимулирующую функцию процентных ставок по привлечению средств во вклады населения. Разработка научно обоснованной процентной политики будет являться важной задачей для банков на ближайший год при обосновании их депозитной и кредитной политики. Нельзя не отметить, что в конце 2018 г. и начале 2019 г. крупные банки, а следом за ними и остальные повысили процентные ставки по депозитам. [5,9]
Особенностью банковской системы РФ является ощутимое присутствие на рынке банков с государственным участием, которые по размеру активов существенно отличаются от остальных банков. Банки с государственным участием группируются по степени участия государства на банки с полным, частичным и косвенным участием. Полное участие государства определяется в случае, когда государство владеет 100 % акций банка. Наличие у государства контрольного пакета акций определяет частичное участие государства; если же участие государства происходит не напрямую, а через одну из подконтрольных организаций, речь идет о косвенном участии