Легализация (отмывание) денежных средств путем «обналичивания»

Аннотация
В статье проведен анализ легализации и отмывания денежных средств путем обналичивания. Методология исследования – анализ научной литературы по заданной проблеме, а также практического отечественного опыта.
Ключевые слова: легализация, отмывание, денежные средства, финансовое право.
В современных условиях в рамках изучения финансового права достаточно часто фигурирует понятие легализации и отмывания денежных средств. Именно поэтому актуальным является вопрос рассмотрения данного процесса с различны точек зрения и способов реализации, к примеру, обналичивания. Соответственно, целью представленной статьи является анализ легализации и отмывания денежных средств путем обналичивания.
В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 01.03.2020) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – ФЗ-115) стоит рассмотреть понятие легализации. Так, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – это придание правомерного вида владению, пользованию, а также распоряжению денежными средствами или иным имуществом, которые получены в результате совершения преступления.
Таким образом, легализация является противоправным понятием, которое достаточно часто реализуется в современной практике финансового права.
Одним из видов легализации денежных средств является обналичивание.
К сожалению, современное законодательство абсолютно никаким образом не трактует понятие «обналичивание денежных средств», однако в судебной и правовой практике данное явление встречается достаточно часто. Условно данный процесс можно охарактеризовать как комплекс мер, который направлен на получение наличных денежных средств со своего расчетного счета

.
Рассмотрим самую популяризированную схему незаконного обналичивания денежных средств. В данном случае компания, которая нуждается в реальных, физических деньгам, обращается за помощью к специализированным компаниям, какие занимаются данными финансовыми махинациями. Как правило, данные компании характеризуются как фирмы-однодневки, также возможно создание отдельного индивидуального предпринимательства или организовать даже целую подставную организацию.
Иными словами, самой распространенной схемой обналичивания денег является реализация данного процесса через иное, подставное юридическое лицо.
Стоит отметить, что в ФЗ-115 в статье 6 подробно трактованы и определены все операции, которые совершаются денежными средствами, соответственно, законодательство определило круг возможности организации наличных расчетов, однако в современной практике, как было сказано ранее, отсутствует понятие в законе «обналичивания денежных средств», что несет за собой большое количество негативных последствий, в частности, сложности привлечения за соучастие в легализации денежных средств.
Конечно, в уголовном кодексе содержатся меры наказания за легализацию денежных средств путем обналичивания, однако, на наш взгляд, помимо всего прочего, необходимо и отражение данного понятия в ФЗ-115.
Рассмотрим санкционные наказания за реализацию преступного обналичивания денежных средств в соответствии с Уголовным Кодексом Российской Федерации.
Статья УК Минимальная сумма нарушения для применения, млн. руб. Максимальное наказание (при отягчающих обстоятельствах)
штраф, тыс. руб. дисквалификация, лет принудительные работы, лет лишение свободы, лет
199, 199.1 5,0 до 500 до 3 до 5 до 6
327 — до 80 — до 4 до 4
171 2,25 до 500 — до 5 до 5
172 2,25 до 1000 — до 5 до 7
174, 174.1 1,5 до 1000 до 5 до 5 до 7
Представленная таблица позволяет увидеть, что в современном законодательстве Российской Федерации предъявлены достаточно существенные меры наказания для фирм, которые реализуют отмывание денежных средств путем обналичивания.
Судебная практика демонстрирует нам возможность свидетельствовать, что зачастую к ответственности привлекаются директора, потому как именно высшее руководство отвечает за все документы по всей деятельности организации