Затраты по основной деятельности составили 260000 руб

Определим финансовый результат по основной деятельности:
П=Выручка без НДС-Затраты;
Выручка без НДС=295 000*100/120=245 833руб.
Учитывая, что затраты выше выручки финансовым результатом будет убыток:
У=245 833-260 000=- 14 167руб.
Определим финансовый результат по посреднической деятельности:
П=Выручка без НДС-Затраты;
Выручка без НДС=47 200*100/120=39 333руб.
П=39 333-10 000=29 333руб.
Определим финансовый результат в целом по предприятию:
П=29 333-14 167=15 166руб.
Определим сумму налога на прибыль, уплачиваемую предприятием:
Н=15 166*0,2=3 033руб.
Распределим налог по бюджетам:
В Федеральный бюджет 3%:
Н=15 166*0,03=455руб.
В бюджет Субъекта РФ 17%:
Н=15 166*0,17=2 578руб.
Источником уплаты налога на прибыль является прибыль.
Источником уплаты НДС является выручка.