ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период

ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период: 1) реализовано изделий – 60 000 шт.; 2) цена изделия – 3714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, – 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 65 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам – 20 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, – 15000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 8500 руб. Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ЗАО «Неон»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Объектом обложения налогом на прибыль является прибыль организации, рассчитанная как доходы, уменьшенные на величину расходов (ст. 247 НК РФ). Ставка налога на прибыль по общему правилу составляет 20%, в том числе 17% зачисляется в бюджеты субъектов РФ, 3% - в федеральный бюджет.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с НК РФ налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Доход от реализации товаров без НДС составляет 185 700 000 руб . (60 000 * 3714)/1,2)).
Процентный доход по государственным ценным бумагам включается в состав внереализационных доходов (п. 6 ст.250 НК РФ) и составляет по условиям задачи 20 000 руб. При этом в отношении указанного дохода применяется ставка налога на прибыль в размере 15%, при этом сумма налога зачисляется полностью в федеральный бюджет (п. 4ст. 284 НК РФ).
Также в состав внереализационных доходов включаются сумма штрафов, полученная за нарушения договоров поставки продукции (п.3 ст.250 НК РФ), которая по условиям задачи составляет 15 000 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу