За первый квартал на предприятии произошли следующие хозяйственные операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
За первый квартал на предприятии произошли следующие хозяйственные операции

За первый квартал на предприятии произошли следующие хозяйственные операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

За первый квартал на предприятии произошли следующие хозяйственные операции: 31 января от поставщика поступили материалы в полной комплектации, которые были оприходованы. Общая стоимость материалов – 1 184 400 руб., в том числе НДС 20%. 12 февраля были получены авансы на сумму 1 380 000 руб., включая НДС 20%. 25 февраля были оплачены авансом счета по закупке сырья на сумму 780 000 руб. (включая НДС 20%). 28 февраля на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 542 400 руб. (включая НДС 20%), за продукцию, отгруженную в ноябре предыдущего года. 13 марта были получены авансы на сумму 867 900 руб., включая НДС 10%. Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если учесть, что условия авансовой оплаты были прописаны в договорах.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате начисляем по полученным от покупателя авансам (ст.146 НК РФ). НДС к вычету принимаем по оприходованным материалам и перечисленным авансам поставщикам (ст. 171 НК РФ).
Поступившие средства за продукцию, отгруженную в ноябре предыдущего года, в расчетах не участвуют, т.к . НДС по указанной отгрузке был уплачен в бюджет в 4м квартале предыдущего года.
Сумма НДС к уплате:
- с полученного аванса 12 февраля: 1 380 000 * 20 : 120 = 230 000 руб.
- с полученного аванса 13 марта: 867 900 * 10 : 110 = 78 900 руб.
Всего НДС к уплате: 230 000 + 78 900 = 308 900 руб.
Сумма НДС к вычету:
- с оприходованных 31 января материалов:
1 184 400 * 20 : 120 = 197 400 руб.
- с перечисленного аванса поставщику 25 февраля:
780 000 * 20 : 120 = 130 000 руб.
Сумма НДС к вычету: 197 400 + 130 000 = 327 400 руб.
Т.к

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу