Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295000 руб

При налогообложении прибыли все доходы учитываются без НДС и акцизов. Действующая ставка НДС в 2019-2021 гг. – 20% (ст. 164 НК РФ)
Определим сумму НДС от реализации продукции по основной деятельности по расчетной ставке:
295000 * 20/120, = 49166,67 рублей
Определим сумму дохода от реализации продукции по основной деятельности без НДС: 295000 - 49166,67 = 245833,33 рубля
Определим сумму налогооблагаемую базу от реализации продукции по основной деятельности: 245833,33 – 260000 = - 14166,67 рублей убыток
Определим сумму НДС от проведения посреднических операций по расчетной ставке:
47200*20/120 = 7866,67 рублей
Определим сумму доходов от проведения посреднических операций без НДС : 47200 - 7866,67 = 39333, 33 рубля
Определим налогооблагаемую базу, от проведения посреднических операций: 39333,33 – 10000 = 29333,33 рублей
Определим финансовый результат в целом по предприятию, в том числе по основной и посреднической деятельности: - 14166,67 + 29333,33 = 15166,67 рублей
Определим уплачиваемую сумму налога на прибыль:
15166,67 * 20% = 3033 рубля
Ст