В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции

В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В первом квартале 2019 г. организация А осуществила следующие операции: 20 января 2019 г. – перечислен аванс поставщику в сумме 960000 руб., в том числе НДС (20%). 26 января 2019 г. – получены товары в счет аванса на сумму 996000 руб., в том числе НДС (20%) 6 февраля 2019 г. – получен аванс от покупателя под поставку товаров в сумме 1800000 руб. 10 февраля 2019 г. – отгружены товары в счет аванса на сумму 1020000 руб., в том числе НДС 16 февраля 2019 г. – переданы в уставный капитал дочерней компании ОС, приобретенные в 2014 г. Первоначальная стоимость ОС равна 2300000 руб., а накопленная амортизация 800000 руб. 18 февраля 2019 г. – переданы в компанию безвозмездно товары на сумму 600000 руб. 24 февраля 2019 г. – осуществлены капитальные вложения в ОС, не требующие монтажа в сумме 3000000 руб., в том числе НДС, капитальные вложения переведены в состав ОС. 26 февраля 2019 г. – произведен ремонт офиса хозяйственным способом. Приобретены материалы на сумму 54000 руб., в том числе НДС, расходы на заработную плату и страховые взносы = 110000 руб. 4 марта 2019 г. – ввезены товары на таможенную территорию РФ. Таможенная стоимость 100062 руб., таможенная пошлина 20% НДСвых НДСвх НДСвосст ИТОГО: НДСв бюджет =

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1. НДС с авансов, перечисленных поставщику, является налоговым вычетом и рассчитывается по расчетной ставке:
НДСвх=960000×20120=160000 руб.
2. При приобретении товаров налогоплательщик имеет право на налоговый вычет:
НДСвх=996000×20120=166000 руб.
Поскольку товары получены в счет перечисленного аванса, то для устранения двойных вычетов необходимо часть НДС (в меньшей сумме) восстановить:
НДСвосст=160000 руб.
3. Полученный аванс является объектом налогообложения по НДС:
НДСвых=1800000×20120=300000 руб.
4. Отгрузка товаров является объектом налогообложения по НДС:
НДСвых=1020000×20120=170000 руб.
Поскольку отгрузка товара осуществлена в счет полученного аванса, то для устранения двойного налогообложения следует часть НДС (в меньшей сумме) принять к вычету:
НДСвх=170000 руб.
5 . Передача имущества в уставный капитал не признается объектом налогообложения, но ранее принятый к вычету НДС необходимо восстановить (для амортизируемого имущества с суммы остаточной стоимости).
НДСвосст=2300000-800000×20%=300000 руб.
6. Безвозмездная передача имущества признается объектом налогообложения, НДС начисляется с рыночной стоимости имущества
НДСвых=600000×20%=120000 руб.
7

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Начисленная заработная плата работника организации составляет 35 000 рублей

В декабре Организация приобрела основные средства на 708000 рублей и ввело в эксплуатацию

Определите сумму исчисленного НДС и уплаченного за налоговый период и заполните таблицу