В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции

В первом квартале 2019 г организация А осуществила следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В первом квартале 2019 г. организация А осуществила следующие операции: 26 января 2019 г. – получены товары в счет аванса на сумму 1 560 000 руб., в том числе НДС (20%). 10 февраля 2019 г. – отгружены товары в счет аванса на сумму 9480 000 руб., в том числе НДС (20%). 24 февраля 2019 г. – осуществлены капитальные вложения в ОС, не требующие монтажа в сумме 5 400 000 руб., в том числе НДС (20%), капитальные вложения переведены в состав ОС. 1 марта 2019 г. – ввезены товары на таможенную территорию РФ. Таможенная стоимость = 8 600 500 руб., таможенная пошлина 15%. Заполните таблицу: НДСвых НДСвх НДСвосст ИТОГО

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1. При приобретении товаров налогоплательщик имеет право на налоговый вычет:
НДСвх=1560000×20120=260000 руб.
Поскольку товары получены в счет перечисленного аванса (предположим, что аванс уплачен в полной сумме), то для устранения двойных вычетов необходимо НДС восстановить:
НДСвосст=260000 руб.
2. Отгрузка товаров является объектом налогообложения по НДС:
НДСвых=9480000×20120=1580000 руб.
Поскольку отгрузка товара осуществлена в счет полученного аванса (предположим, что аванс уплачен в полной сумме), то для устранения двойного налогообложения следует НДС принять к вычету:
НДСвх=1580000 руб.
3

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу