В налоговом периоде организация произвела 100 000 единиц продукции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В налоговом периоде организация произвела 100 000 единиц продукции

В налоговом периоде организация произвела 100 000 единиц продукции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В налоговом периоде организация произвела 100 000 единиц продукции, балансовая стоимость которой за единицу составила 90 руб. Организация в налоговом периоде реализовала покупателям 50 000 единиц продукции по рыночной цене 150 руб. (в том числе НДС 20%) за единицу; передала в счет оплаты труда 20 000 единиц продукции; передала безвозмездно другой коммерческой организации 10 000 единиц продукции; передала безвозмездно покупателям в рекламных целях 500 единиц продукции; передала детскому саду, который находится на балансе организации и не оказывает услуги населению, 5 000 единиц продукции. Определить: какая передача произведенной продукции подлежит обложению НДС? Рассчитать налоговую базу и сумму начисленного с нее НДС.

Ответ

Налоговая база 10625000 руб., НДС нач. = 2125000 руб. Источники Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 17.02.2021) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 20.04.2021)

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС облагаются следующие операции (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ):
- реализация продукции покупателям
- передача продукции в счет оплаты труда
- безвозмездная передача продукции другой коммерческой организации
- передача детскому саду, который находится на балансе организации и не оказывает услуги населению, т.к . расходы на содержание детского сада налоговую базу по налогу на прибыль не уменьшают (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). Для расчета НДС нужно использовать рыночные цены на переданную для собственных нужд организации продукцию (п. 1 ст. 159 НК РФ).
Не облагается НДС на основании пп. 25 п. 3 статьи 149 НК РФ безвозмездная передача в рекламных целях продукции, расходы на изготовление единицы которой не превышают 100 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Автор24, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу