В мае организация «Гамма» принимала деловых партнеров – представителей организаций- заказчиков. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В мае организация «Гамма» принимала деловых партнеров – представителей организаций- заказчиков

В мае организация «Гамма» принимала деловых партнеров – представителей организаций- заказчиков .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В мае организация «Гамма» принимала деловых партнеров – представителей организаций- заказчиков, прибывших для переговоров целью поддержания взаимного сотрудничества. Участники переговоров посетили ресторан, визит в который организован и оплачен организацией «Гамма». Для этих целей подотчетному лицу из кассы организации было выдано 30 000руб. Фактически сумма представительских расходов составила 28 800руб., что подтверждается счетом ресторана и кассовым чеком ( сумма НДС не выделена). После утверждения авансового отчета (25 мая) остаток денежных средств в размере 1200 руб. возвращен подотчетным лицом в кассу. Других представительских расходов за период январь- март у организации не было. Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются месяц, два месяца и так далее до конца календарного года (абз.2 п. 2 ст. НК РФ). Сумма расходов на оплату труда , которую организации «Гамма» признает ежемесячно в налоговом учете , составляет 75 000руб. Необходимо выяснить, в каком порядке представительские расходы , понесены организацией «Гамма» , должны учитываться при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Представительские расходы будут учитываться при расчете налога на прибыль за январь-май в связи с тем, что «Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются месяц, два месяца и так далее до конца календарного года (абз.2 п. 2 ст. НКРФ).»
Представительские расходы являются нормируемыми и учитываются в размере не превышающем 4% от ФОТ за отчетный (налоговый) по п.1,2 ст.264 НК РФ – это означает что каждый отчетный период до окончания налогового периода величина относимых в затраты представительских расходов пересчитывается.
Максимальная сумма представительских расходов, которая может быть отнесена на затраты на 31 мая – 15000,00 (75000*5 мес.) * 4%)
Фактическая сумма представительских расходов – 28800,00
Фактическая сумма представительских расходов, учитываемых в затратах на 31 мая – 15000,00 (15000,00 < 28800,00)
PS
Исходя из условий задачи не понятно, НДС не выделен потому что его нет (например, кредитор на УСН) или НДС не выделен потому что кредитор допустил эту ошибку (не выделил НДС, но должен был выделить)

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу