В I квартале организация осуществила следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В I квартале организация осуществила следующие операции

В I квартале организация осуществила следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В I квартале организация осуществила следующие операции: 1. 20 января - перечислен ООО "Сова" (поставщик) аванс в сумме 836 000 рублей, в том числе НДС (20%). Аванс предусмотрен условиями договора. От поставщика получен счет-фактура на полученный аванс; 2. 26 января - от ООО "Сова" получены товары в счет ранее перечисленного аванса на сумму 840 000 рублей, в том числе НДС (20%). Товар принят к учету, получен счет-фактура; 3. 6 февраля - от ООО "Марс" (покупатель) получен аванс под поставку товаров в сумме 1 800 000 рублей с учетом НДС (20%); 4. 10 февраля - отгружены товары в счет аванса полученного от ООО "Марс" на сумму 900 000 рублей, в том числе НДС (20%); 5. 16 февраля - переданы в уставный капитал дочерней компании основные средства. Первоначальная стоимость основных средств равна 2 300 000 рублей, а сумма начисленной амортизации равна 800 000 рублей. Ранее НДС был принят к вычету. Составлен акт приемки-передачи. 6. 18 февраля - переданы безвозмездно товары на сумму 500 000 рублей. Ранее НДС по товарам в сумме 100 000 рублей был принят к вычету. 7. 20 февраля - переуступлено право денежного требования, вытекающее из договора реализации товаров (дебиторская задолженность) на сумму 4 200 000 рублей. Цена приобретения - 3 000 000 рублей. 8. 24 февраля - осуществлены капитальные вложения в основные средства, не требующие монтажа в сумме 2 400 000 рублей, в том числе НДС (20%) в сумме 400 000 рублей. Капитальные вложения приняты к учету, переведены в состав основных средств и учтены на счете 01. Имеется счет-фактура. 9. 26 февраля - произведен ремонт офиса хозяйственным способом (СМР). Приобретены и приняты к учету материалы на сумму 48 000 рублей, в том числе НДС 8 000 рублей. Есть счет-фактура. Расходы на заработную плату мастеров с учетом страховых взносов составили 110 000 рублей. 10. 4 марта - ввезены товары на таможенную территорию РФ. Таможенная стоимость 100 062 рублей. (1 604,46 долларов США по курсу 62,3649 рублей за 1 доллар на дату предоставления ГТД), таможенная пошлина 20%. Ставка НДС 20%. 11. 6 марта - перечислено 213 000 рублей (3 000 евро по курсу 71 рубль за 1 евро) компании "GfK Group" за оказание маркетинговых услуг. Компания зарегистрирована в Германии. Услуги оказаны на территории РФ. Имеются счет-фактура и документы, подтверждающие уплату НДС. Рассчитайте сумму НДС по каждой операции. На основе расчетов заполните декларацию по НДС за первый квартал.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1.В соответствии с п. 12 ст. 171 НК РФ сумму НДС с перечисленного аванса поставщику ООО «Сова» можно принять к вычету.
Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ ООО «Одуванчик» может не предъявлять выделенный в нем НДС к вычету, т.к. поставка товаров произошла в этом же налоговом периоде. Правом на вычет можно воспользоваться позже, когда продавец ОО «Сова» выставит счет-фактуру при реализации (см. п. 2).
2. Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ при принятии товаров к учету НДС принимаем к вычету. НДС к вычету: 840000 * 20 : 120 = 140000 руб.
3. В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ с полученного аванса от ООО «Марс» необходимо начислить НДС к уплате.
НДС к уплате: 1800000 * 20 : 120 = 300000 руб.
4. В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ при отгрузке товаров ООО «Марс» начисляем НДС к уплате с суммы отгрузки.
НДС к уплате: 900000 * 20 : 120 = 150000 руб.
Т.к. товары были отгружены в счет полученного аванса (см. п. 3), эту же сумму НДС 150000 руб.
5 . Согласно пп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ ранее принятый к вычету входной налог по переданному основному средству необходимо восстановить в части, пропорциональной остаточной стоимости объекта.
Остаточная стоимость ОС: 2300000 – 800000 = 1500000 руб.
НДС к восстановлению: 1500000 * 20% = 300000 руб.
6. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ со стоимости безвозмездно переданных товаров необходимо заплатить НДС.
НДС к уплате: 500000 * 20% = 100000 руб.
7. В данном случае в результате переуступки права требования получается убыток: 3000000 - 4200000 = - 1200000 руб., поэтому НДС не начисляем (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 155 НК РФ).
8. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ по капитальным вложениям в основные средства НДС принимаем к вычету в момент принятия ОС на учет.
НДС к вычету: 400000 руб.
9. В соответствии с п. 2 ст. 159 НК РФ налоговая база по НДС при выполнении СМР для собственного потребления определяется как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов организации на их выполнение

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

В I квартале организация осуществила следующие операции

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Транспортный налог По состоянию на 01 01

Стоимость налогооблагаемого имущества ООО «Заря» в 2019 году составляет

Определить базу для исчисления страховых взносов И Н Мельникова