В 2015 году ежемесячная зарплата гражданина составила 29 000 рублей

Ставка НДФЛ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик, на иждивении которого находится ребенок 20 лет, являющийся студентом очной формы обучения, имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка в сумме 1400 руб. в месяц. В 2015 году вычет предоставляется по достижении совокупного годового дохода 280000 руб.
Совокупный годовой доход в октябре превысил 280000 руб., вычет на ребенка предоставляем за 9 месяцев.
Согласно пп. 28 ст. 217 НК РФ сумма материальной помощи в размере 4000 руб. за налоговый период не включается в налоговую базу по НДФЛ, свыше 4000 руб . облагается НДФЛ.
Согласно ст. 219 НК РФ по произведенным расходам гражданин имеет право на социальные налоговые вычеты с учетом ограничений:
- лечение своего брата в московской клинике – вычет не предоставляется (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
- на свое лечение в медицинской академии г. Берлина – вычет не предоставляется, т.к. клиника находится не на территории РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
- оплата за обучение своей 20-летней дочери в Тольяттинском институте на дневной форме обучения - в сумме фактических расходов, но не более 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (пп. 2 п