В розничный магазин ООО «Меркурий» поступило 500 ед. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В розничный магазин ООО «Меркурий» поступило 500 ед

В розничный магазин ООО «Меркурий» поступило 500 ед .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В розничный магазин ООО «Меркурий» поступило 500 ед. товара, общая стоимость составила 7080 руб., включая НДС - 20%. В счете-фактуре сумма НДС выделена отдельной строкой. Товар был реализован в отчетном периоде, общая сумма выручки от реализации составила 11800 руб., в том числе НДС. В этом же периоде получена арендная плата в сумме – 59000 руб., в том числе НДС 20%. Определить сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет и составить бухгалтерские проводки.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Налоговая база по покупкам равна 7 080 рублей. «Входной» НДС составил 7 080 * 20 / 120 = 1 180 рублей
НДС от продаж товара 11 800 * 20 / 120 = 1 967 рублей.
Налоговая база по продажам (без НДС) составила 11 800 - 1 967 = 9 833 рублей
НДС от аренды 59 000 * 20 / 120 = 9 833 рублей.
Налоговая база по аренде (без НДС) составила 59 000 - 9 833 = 49 167 рублей .
Итого НДС от продаж = 1 967 + 9 833 = 11 800 руб.
НДС от продаж превышает «Входной НДС», значит 11 800 - 1 180 = 10 620 рублей подлежит к уплате в бюджет.
№ Хозяйственная операция Сумма Дебет Кредит
1 Получен товар от поставщика 5 900 41 60
2 Входной НДС со стоимости товара 1 180 19 60
3 Реализован товар в рознице 11 800 50(51) 90.1
4 Начислен НДС с реализации 1 967 90.3 68.2
5 Начислена арендная плата 59 000 62 91.1
6 Начислен НДС с арендной платы 9 833 91.2 68.2
7 Зачтен НДС по товарам 1 180 68.2 19
8 Перечислен НДС в бюджет (п.4+п.6-п.7) 10 620 68.2 51

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу