В 1 квартале организацией были осуществлены следующие операции. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
В 1 квартале организацией были осуществлены следующие операции

В 1 квартале организацией были осуществлены следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В 1 квартале организацией были осуществлены следующие операции: Начислено работникам: заработная плата – 1587000 руб., премии из фонда материального поощрения, сформированного за счет чистой прибыли – 155000 руб., пособия по временной нетрудоспособности – 85000 руб., в т.ч. за первые три дня – 8900 руб. Перечислено страховой компании 20 января по договору личного страхования работников, предусматривающим оплату медицинских расходов в пользу застрахованных лиц, сроком 2 года – 840000 руб. Выдана работнику материальная помощь работнику по его заявлению – 19000 руб. Компенсированы работнику уплаченные им проценты по ипотеке в сумме 105000 руб. Начислена и выплачена работнику сумму за работу в сверхурочное время в размере 12 000 руб. Определите сумму страховых взносов на выплаты работникам. Пониженные ставки страховых взносов организация не применяет. Какую сумму расходов сможет учесть работодатель при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты в рамках трудовых отношений (п. 1 ст. 420 НК РФ, ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). К ним относятся и премии за счет чистой прибыли.
Пособия по временной нетрудоспособности, как и пособия по беременности и родам, не облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, в т.ч. взносами на травматизм (пп. 1 п.1 ст.422 НК РФ, пп. 1 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).
Согласно пункту 11 части 1 статьи 9 Закона 212-ФЗ и подпункту 12 пункта 1 статьи 20.2 Закона № 125-ФЗ не подлежат обложению страховыми взносами суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб.
Также страховые взносы не надо платить с компенсированных работникам ипотечных процентов.
База для начисления страховых взносов составит: 1587000+155000+(19000-4000)+12000=1769000 руб.
Страховые взносы составят: 1769000*30% = 530700 руб.
НБ по налогу на прибыль: премии за счет чистой прибыли - данные выплаты не учитываются в расходах при расчете налога на прибыль (п . 1 ст. 270 НК РФ).
Суммы компенсированных работникам затрат по уплате процентов по займам и кредитам, которые взяты на приобретение или строительство жилья, плательщики налога на прибыль могут учесть в налоговых расходах в качестве расходов на оплату труда

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

В 1 квартале организацией были осуществлены следующие операции

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Компания выплачивает заработную плату наличными деньгами

Организация за 2018 год реализовала товаров на рублей (в том числе НДС 20%)

Предприятие в I квартале 2019 года реализовало продукцию собственного производства на сумму 1 534 000 рублей