Торговая организация закупила товары для перепродажи на 3 млн руб

Определим налогооблагаемые доходы без НДС. (ст.249 НКРФ):
Выручка от реализации=4 000000*100/120=3 333 333руб.
Определим налогооблагаемые расходы за квартал без НДС (ст.253, 264НКРФ):
Расходы на приобретение товаров для перепродажи без НДС:
Р=3 000 000*100/120=2 500 000руб.
Заработная плата=150*3=450 000руб.
Страховые взносы=450 000*0,3=135 000руб.
Аренда = (30 000*3) *100/120=75 000руб.
Транспортные затраты = (13 000*3)*100/120=32 500руб.
Итого расходов 3 192 500руб.
Налоговая база (ст. 274 НК РФ) определяется как денежное выражение прибыли.
1.Определим налогооблагаемую базу:
Прибыль = Доходы – Расходы;
П=3 333 333 – 3 192 500=140 833руб.
Определим налог на прибыль по ставке 20% (ст.286 НКРФ):
Н=140 833*0,2=28 167руб.
Распределим по бюджетам:
В Федеральный бюджет 3%:
Н=140 833*0,03= 4 225руб.
В бюджет субъекта РФ 17%:
Н=140 833 *0,17=23 942руб.
Реализация товаров (работ, услуг) на территории России является объектом обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) .
Определим НДС начисленный:
От реализации продукции:
НДС=4 000 000*20/120=666 667руб