Состояние активов и обязательств ООО «Альфа» на 1 января 20г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Состояние активов и обязательств ООО «Альфа» на 1 января 20г.
Наименование Номер счета Сумма, руб.
Основные средства 01 743940
Амортизация основных средств 02 317020
Нематериальные активы 04 88150
Амортизация нематериальных активов 05 25820
Материалы 10 94750
Основное производство 20 150940
Готовая продукция 43 130680
Касса 50 1050
Расчетный счет 51 173200
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 Кт 94300
Расчеты с покупателями и заказчиками 62 Дт
112800
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66 160800
Расчеты по налогам и сборам 68 Кт 70780
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 87200
Расчеты с подотчетными лицами 71 Дт
810
Уставный капитал 80 620400
Нераспределенная прибыль 84 120000
Хозяйственные операции за отчетный период:
1. Начислена зарплата рабочим - 60 тыс. руб.
Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия - 25 тыс. руб.
Удержан из заработной платы НДФЛ - 7 тыс. руб.
Израсходованы материалы:
на выпуск продукции - 65 тыс. руб.,
на нужды отделов и служб предприятия - 15 тыс. руб.
Начислена амортизация:
по производственному оборудованию - 32 тыс. руб.
по зданию и основным средствам общехозяйственного назначения - 15 тыс. руб.
по сданным в аренду основным средствам - 5 тыс. руб. по нематериальным активам - 2 тыс. руб.
Начислен страховые взносы по всем категориям работников - ?
Списаны общехозяйственные расходы - ?
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство - 45 тыс. руб.) - ?
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции - 170 тыс. руб.
10. Начислено покупателям к оплате, включая НДС, -- 236 тыс. руб.
11. Начислен НДС - ?
12. Поступила от покупателей оплата за продукцию - 180 тыс. руб.
13. Начислена к получению арендная плата, включая НДС, - 29,5 тыс. руб.
14. Начислен НДС по арендной плате - ?
15. Списаны:
финансовый результат от продажи - ?
сальдо прочих доходов и расходов - ?
Начислен налог на прибыль - ?
17. Списана нераспределенная прибыль за отчетный период - ?
18. Произведены отчисления в резервный капитал - 25 тыс. руб.
Составить бухгалтерский баланс на 01.01.20г. и на 31.01.20 г.
Бухгалтерский баланс должен быть составлен по унифицированной форме отчетности, утвержденной Минфином РФ.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за 2019 год
№ п/п Содержание операции
Сумма, руб.
Корреспонденция счетов
Дт
Кт
1 Начислена зарплата рабочим 60000 20 70
2 Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия 25000 26 70
3 Удержан из заработной платы НДФЛ
7000 70 68
4 Израсходованы материалы:
на выпуск продукции 65000 20 10
на нужды отделов и служб предприятия 15000 26 10
5 Начислена амортизация:
по производственному оборудованию 32000 20 02
по зданию и основным средствам общехозяйственного назначения 15000 26 02
по сданным в аренду основным средствам 5000 91 02
по нематериальным активам 2000 26 05
6 Начислен страховые взносы по всем категориям работников
рабочим 18000 20 69
управленческому персоналу 7500 26 69
7 Списаны общехозяйственные расходы 25000 +15000+15000+2000+7500 64500 20 26
8 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 150940+ 60000 +65000+32000+18000+64500- 45000 345440 43 20
9 Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции 170000 90 43
10 Начислено покупателям к оплате, включая НДС, 236000 62 90
11 Начислен НДС 236000*20/120 39333 90 68
12 Поступила от покупателей оплата за продукцию 180000 51 62
13 Начислена к получению арендная плата, включая НДС 29500 62 91
14 Начислен НДС по арендной плате 29500*20/120 4917 91 68
15 Списаны:
финансовый результат от продажи 236000 -39333-170000 26667 90 99
сальдо прочих доходов и расходов 29500-4900-5000 19583 91 99
16 Начислен налог на прибыль (26667 +19583)*20% 9250 99 68
17 Списана нераспределенная прибыль за отчетный период 26667+19583-9250 37000 99 84
18 Произведены отчисления в резервный капитал 25000 84 82
Итого 1438690
Счета синтетического учета
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 02 Кт
743940
317020
32000
15000
5000
52000
743940
369020
Дт
счет № 04 Кт
Дт
счет № 05 Кт
88150
25820
2000
2000
88150
27820
Дт
счет № 60 Кт
Дт
счет № 10 Кт
94300
94750
65000
15000
80000
14750
94300
Дт
счет № 20 Кт
Дт
счет № 66 Кт
150940
160800
60000 345440
65000
32000
18000
64500
239500 345440
45000
160800
Дт
счет № 26 Кт
Дт
счет № 68 Кт
70780
25000 64500
7000
15000
39333
15000
4917
2000
9250
7500
64500 64500
60500
131280
Дт
счет № 43 Кт
Дт
счет № 69 Кт
130680
345440 170000
18000
7500
345440 170000
25500
306120
25500
Дт
счет № 50 Кт
Дт
счет № 70 Кт
1050
87200
7000 60000
25000
7000 85000
1050
165200
Дт
счет № 51 Кт
Дт
счет № 80 Кт
173200
620400
180000
180000
353200
620400
Дт
счет № 62 Кт
Дт
счет № 84 Кт
112800
120000
236000 180000
25000 37000
29500
265500 180000
25000 37000
198300
157000
Дт
счет № 71 Кт
Дт
счет № 90 Кт
810
170000 236000
39333
26667
236000 236000
810
Дт
счет № 82 Кт
Дт
счет № 91 Кт
25000
5000 29500
4917
19583
25000
29500 29500
25000
Дт
счет № 99 Кт
9250 26667
37000 19583
46250 46250
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за 2019 год
№ счета Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало месяца Обороты за месяц Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 743940
743940
02
317020
52000
369020
04 88150
88150
05
25820
2000
27820
10 94750
80000 14750
20 150940
239500 345440 45000
26
64500 64500
43 130680
345440 170000 306120
50 1050
1050
51 173200
180000
353200
60
94300
94300
62 112800
265500 180000 198300
66
160800
160800
68
70780
60500
131280
69
25500
25500
70
87200 7000 85000
165200
71 810
810
80
620400
620400
82
25000
25000
84
120000 25000 37000
132000
90
236000 236000
91
29500 29500
99
46250 46250
ИТОГО 1496320 1496320 1438690 1438690 1751320 1751320
Бухгалтерский баланс
на 01 января 20 20 г
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
