Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду

Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду.В налоговом периоде реализовано 1600 пальто по отпускной цене 4,5 тыс. руб.; 400 пальто — по 2950 руб. в счет ранее полученной предоплаты;20 пальто — в счет натуральной оплаты труда по себестоимости 5700 руб.;1 тыс. пальто — по 4900 руб. (отпускные цены даны без НДС). Фабрикой получены предоплаты в счет будущих поставок на сумму 400 тыс. руб. Приобретены (оплачены) и поставлены на учет основные средства, не требующие монтажа, на сумму 218 тыс. руб., в том числе НДС 20% — ? руб. Счета-фактуры получены. В конце месяца оприходованы ткани на сумму 1708 тыс. руб., включая НДС 20% - ? руб., но оплачено 40% (счета-фактуры не поступили). Фабрикой оплачены представительские расходы на сумму 22 800 руб., в том числе НДС — ? руб., которые отнесены на расходы при расчете налога на прибыль в сумме 16 тыс. руб. (без НДС). Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате начисляем при реализации продукции (п.1 ст.146 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам и основным средствам при условии, что получен счет-фактура и материалы, услуги и основные средства приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
НДС к уплате:
- реализация продукции:
(1600п* 4500 + 20п * 5700 + 1000п * 4900) * 20% = 2422800 руб.
- предоплата в счет будущих поставок: 400000 * 20 : 120 = 66667 руб.
400 пальто было реализовано в счет ранее полученной предоплаты, НДС с этой отгрузки был уплачен в предыдущем налоговом периоде.
Всего НДС к уплате: 2422800 + 66667 = 2489467 руб.
НДС к вычету:
- основные средства: 218000 * 20 : 120 = 36333 руб.
- представительские расходы: 16000 * 20% = 3200 руб.
По оприходованным тканям НДС к вычету принять нельзя, т.к

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу