Российская организация ООО «Орфей» в отчетном налоговом периоде. Бесплатный доступ к решению задач

Реферат.Справочник
Решенные задачи по налогам
Российская организация ООО «Орфей» в отчетном налоговом периоде

Российская организация ООО «Орфей» в отчетном налоговом периоде .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская организация ООО «Орфей» в отчетном налоговом периоде: 1) предоставила денежный заём ООО «Сатурн» на сумму 600 000 руб., по которому получила проценты в размере 50 000 руб.; 2) получила заём от ПАО «Юпитер» товарами на сумму 4 000 000 руб., по окончании договора займа вернула товары и уплатила проценты путем передачи дополнительных единиц товара на сумму 600 000 руб. Все суммы в условии приведены без учета НДС. ООО «Орфей» ведет раздельный учет операций облагаемых и необлагаемых НДС. Определить: операции, подлежащие обложению НДС у ООО «Орфей», и рассчитать сумму начисленного НДС за налоговый период.

Ответ

1) – не облагается НДС; 2) –облагается НДС только уплаченные проценты, НДС нач. = 120 000 руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1) Согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ предоставление денежного займа относится к операциям, освобождаемым от обложения НДС. Поэтому данная операция НДС не облагается.
2. При получении займа товарами на сумму 4 000 000 руб., передаваемое имущество переходит в собственность ООО «Орфей» согласно п . 1 статьи 807 ГК РФ, поэтому на основании п. 1 статьи 39 и пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ его передача признается реализацией и облагается НДС у ПАО «Юпитер». ООО «Орфей» учитывает «входной» НДС.
НБ = 4 000 000 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу